Заполнить декларацию ндс по оборотке

Сверка ОСВ и анализ счетов для заполнения Декларации по НДС

Заполнить декларацию ндс по оборотке

Как составить и сдать декларацию по НДС. Сверка Оборотно-сальдовой ведомости и анализ счетов для заполнения Декларации по налогу на добавленную стоимость.

Вопрос: подскажите как можно ответить осв и анализ счетов для подготовки декларации по ндс.

Ответ: В Декларации по НДС как правило отражаются следующие суммы НДС, начисленные к уплате и принимаемые к вычету:

— НДС, начисленный с суммы реализации товаров/работ/услуг;

— НДС, начисленный с суммы авансов полученных в счет будущих реализаций товаров/работ/услуг;

— НДС, подлежащий к восстановлению, с суммы ранее перечисленных авансов поступления товаров/работ/услуг по которым осуществлены в текущем периоде;

— НДС, принимаемый к вычету, по приобретенным товарам/работам/услугам;

— НДС, принимаемый к вычету, с суммы перечисленных авансов в счет будущих поступлений товаров/работ/услуг;

— НДС, принимаемый к вычету с суммы ранее полученных авансов, в счет которых в текущем периоде реализованы товары/работы/услуги.

В бухучете данные операции отражаются на счетах 60 «Расчеты с поставщиками», 62 «Расчеты с покупателями», 19 «НДС по приобретенным ценностям», 76 субсчет «Авансы полученные», 76 субсчет «Авансы выданные». Также фактическое поступление и перечисление денег отражается на счетах 51 «Расчетный счет» и 50 «Касса».

Следовательно, в ОСВ и в анализе счетов необходимо проверить, чтобы обороты по данным счетам и остаточное сальдо сходились.

А именно, например, если сумма реализаций по счету 62 совпадает с суммой поступлений денег по банку и кассе, и нет движений по счету 76 «Авансы полученные», то это значит, что все поступления в данном отчетном периоде приходили в счет уже произведенных реализаций, предоплат в данном отчетном периоде не поступало.

Если же есть движения по счету 76 «Авансы полученные», то их нужно сверить с поступлениями и реализациями по счетам 51/50 и 62.

Поступления по предоплатам по счету 62 должны сходиться с суммой авансового НДС, начисленного по счету 76 «Авансы полученные, а сумма реализаций по счету 62 в счет ранее полученных предоплат должна сходиться с суммой НДС по ранее полученным авансам, принятой к вычету.

Аналогично необходимо сверить и все прочие операции, связанные с НДС, которые отражались на данных счетах учета.

То есть, сумма НДС, отраженного в оборотах по кредиту счета 68, будет складываться из:

— суммы НДС, начисленного с суммы реализации товаров/работ/услуг по счету 62 «Расчеты с покупателями»;

— суммы НДС, начисленного с суммы авансов полученных в счет будущих реализаций товаров/работ/услуг по счету 62 «Расчеты по авансам полученным»;

— суммы НДС, подлежащего к восстановлению, с суммы ранее перечисленных авансов поступления товаров/работ/услуг по которым осуществлены в текущем периоде по счету 76 «Авансы выданные»;

А сумма НДС, отраженного в оборотах по дебиту счета 68, будет складываться из:

— суммы НДС, принимаемого к вычету, по приобретенным товарам/работам/услугам по счету 60 «Расчеты с поставщиками»;

— суммы НДС, принимаемого к вычету, с суммы перечисленных авансов в счет будущих поступлений товаров/работ/услуг по счету 60 «Расчеты по авансам выданным»;

— суммы НДС, принимаемый к вычету с суммы ранее полученных авансов, в счет которых в текущем периоде реализованы товары/работы/услуги по счету 76 «Авансы полученные».

Обоснование

Как составить и сдать декларацию по НДС

Раздел 3

Раздел 3 (с приложениями 1 и 2) предназначен для расчета суммы НДС к уплате (возмещению) по операциям, которые облагаются по ставкам 18, 10 процентов или по расчетным ставкам 18/118, 10/110.

Раздел 3 заполняйте в соответствии с разделом VI Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558 с учетом изменений в приложении 10, которые утверждены приказом ФНС России от 20 декабря 2016 № ММВ-7-3/696.

По строкам 010–040 раздела 3 отразите налоговую базу. Не включайте в эти строки: – операции, которые освобождены от НДС; – операции, облагаемые по ставке 0 процентов (в том числе если право применения нулевой ставки не подтверждено);

– суммы авансов (частичной оплаты), полученные в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

По строкам 041–042 раздела 3 отразите налоговую базу по реализации после истечения срока таможенной процедуры.

Строки заполняют налогоплательщики, которые до 1 октября 2016 года воспользовались правом не платить НДС при выпуске товаров для внутреннего потребления на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. По истечении 180 дней они платят НДС, если не подтвердили данное право.

По строке 070 отразите сумму авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров. Если организация была реорганизована, правопреемник в строке 070 отражает сумму авансов, полученных в порядке правопреемства от реорганизованной (реорганизуемой) организации.

Подробнее об этом см. Как отразить НДС с аванса в декларации.

В строке 080 отразите общую сумму, которая подлежит восстановлению. По строке 090 отразите сумму, которая подлежит восстановлению в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров. По строке 100отразите сумму, которая подлежит восстановлению по операциям по ставке 0 процентов.

По строке 118 отразите сумму налога с учетом восстановления. Чтобы ее определить, сложите графы строк 010–080 и 105–115 раздела 3 декларации.

По строкам 120–190 укажите суммы налога, подлежащие вычету. Перечень показателей, отражаемых по каждой из строк, приведен в таблице:

Код строки Что указать
Строка 120Сумму входного НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), которые организация принимает к вычету. Строка 120 может включать в себя:– НДС, предъявленный налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, приобретаемых для операций, облагаемых НДС; – НДС, принимаемый к вычету продавцом при возврате товаров покупателем; – НДС, начисленный и уплаченный плательщиком-продавцом с авансовых платежей, если суммы авансовых платежей он возвращает покупателю в связи с расторжением или изменением условий договора; – НДС, начисленный и уплаченный правопреемником (продавцом) с авансовых или иных платежей, если суммы авансовых платежей возвращаются правопреемником (продавцом) покупателю в связи с расторжением или изменением условий договора; – НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для операций по производству товаров (работ, услуг) длительного производственного цикла изготовления; – НДС по приобретенному оборудованию к установке, работам по сборке (монтажу) данного оборудования; – НДС, предъявленный налогоплательщику по товарам (работам, услугам), приобретенным им для выполнения строительно-монтажных работ; – НДС, предъявленный налогоплательщику при приобретении им объектов незавершенного капитального строительства; – НДС, предъявленный подрядными организациями (застройщиками либо техническими заказчиками) при проведении ими капитального строительства основных средств (ликвидации основных средств), сборке (разборке), монтаже (демонтаже) основных средств; – НДС, принимаемый к вычету продавцом в случае изменения стоимости отгруженных им товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения;– НДС, принимаемый к вычету покупателем в случае изменения стоимости отгруженных продавцом товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону увеличения
Строка 125 НДС, предъявленный подрядчиками (застройщиками или техническими заказчиками) при проведении ими капитального строительства (ликвидации, сборке, разборке, монтаже, демонтаже) основных средств. Данные по строке 125 выделите «в том числе» из общей суммы НДС, отраженной по строке 120. Строку 125 заполняют плательщики, имеющие право на вычет на основании пункта 5 статьи 172 Налогового кодекса РФ: застройщики, заказчики, генподрядчики, инвесторы. Кроме того, эту строку заполняют правопреемники. Они указывают суммы НДС, предъявленные реорганизованной организацией по товарам (работам, услугам), которые были приобретены ею для строительно-монтажных работ для собственного потребления. Правопреемники принимают эти суммы к вычету, если вычетом не воспользовалась реорганизованная организация
Строка 130 НДС, предъявленный покупателю при перечислении авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Строка 140 НДС, начисленный при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления
Строка 150 НДС, уплаченный на таможне при ввозе товаров в Россию в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
Строка 160 НДС, уплаченный налоговой инспекции при ввозе товаров в Россию с территории Таможенного союза
Строка 170 НДС, начисленный продавцом с авансов, который продавец принимает к вычету после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Строка 180 НДС, который фактически перечислен в бюджет покупателем – налоговым агентом
Строка 190 НДС, принимаемый к вычету по итогам квартала. Чтобы определить это значение, сложите суммы строк 120, 130, 140, 150, 160, 170 и 180

Такой порядок предусмотрен пунктами 38.8–38.14 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558.

В строках 200–210 отразите сумму НДС, начисленную к уплате или к уменьшению соответственно. Для этого нужно вычесть из строки 118 строку 190. Если полученный показатель больше нуля, то отразите его по строке 200, если меньше – то по строке 210.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/229893-sverka-osv-i-analiz-schetov-dlya-zapolneniya-deklaratsii-po-nds

Как проверить декларацию по НДС по оборотно-сальдовой ведомости?

Заполнить декларацию ндс по оборотке

Очень важно бухгалтеру перед сдачей декларации по НДС перепроверить детально ее заполнение, а в частности – правильное исчисление НДС к уплате в госбюджет. Это поможет предприятию избежать штрафных санкций за возможные ошибки и судебных издержек.

Порядок 1: Проверка начисления НДС

Пошаговый алгоритм:

  1. Прежде всего, проверьте данные из главной книги. Необходимо проверить на соответствие номера и даты первичной сопроводительной документации, которую вы используете, заполняя бухгалтерский учет, проверить суммы платежей и налоги на них. Исправьте все расхождения и противоречия до того, как декларация попадет в руки налогового инспектора, иначе рискуете уплатить пеню после камеральной проверки.
  2. Сделайте анализ оборотно-сальдовой ведомости. Сейчас важно разбить данные счета 60 и 62 на субсчета, где 60.2 и 62. 1 всегда в исключительно в дебете, а 60.1 и 62.2 – в кредите соответственно. Если есть противоречие – проведите сверку по сальдо на конец налогового периода по счетам и суммам из книг покупок и продаж.
  3. Далее нужно сформировать ведомость по счету 41 «Товары». Оставшийся товар должен находиться в дебете и не быть выделенными в учете красным. В противном случае, если допущена ошибка, проверьте все выставленные и полученные счета-фактуры на пересортицу.
  4. В таком порядке нужно создать ведомость счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», где по дебету сальдо должно быть нулевым.
  5. В случае если в отчетном периоде декларации были авансы, следует открыть оборотно-сальдовую ведомость субсчета 76 «Авансы». Умножьте кредит субсчета 62.2 на НДС-ставку – величина должна совпадать с кредитом на конец периода.
  6. В программе 1С надо создать субконто по контрагентам, проверить все счета, сопроводительные документы, уплаченные и полученные суммы – они не должны «зависнуть». Если у вас было подписано несколько соглашений с одним поставщиком или покупателем, разбивайте их по отдельности в учете. Это поможет не заплутаться в платежах и авансах, а также в начислении НДС.
  7. Обязательно проверьте данные по книгам покупок и продаж по выставленным и полученным счетам фактурам: их номера, даты, наименование продукции, суммы и стоимость – не допустите сквозной нумерации. Руководитель или главный бухгалтер предприятия должны утвердить подписи и печати в документации, если в них были внесены исправления.
  8. Проверьте журнал учета счетов-фактур: данные по номерам и датам, суммам НДС, общей стоимости, наименованию покупателя, номеру ИНН и конечным суммам с помощью оборотно-сальдовой ведомости. В случае если передача продукции была безвозмездной, счета-фактуры в журнале не регистрируются. Счет-фактура на аванс, если он был, тоже не регистрируется.
  9. Далее целесообразным будет пронумеровать книгу продаж, сшить, заверить информацию печатью и подписью начальника организации, указать количество страниц на последней странице с обратной стороны.
  10. После проверки реквизитов книги покупок сверьте данные с указанными ведомости. Налоговые документы необходимо регистрировать в том периоде, когда возникло право на НДС-вычет.
  11. Если вы пропустили счет-фактуру за прошлый налоговый период, или допустили в нем ошибку – сделайте аннуляцию. В таком случае нужно сделать оформление дополнительного листа, составить и сдать уточненную НДС-декларацию.

Порядок 2: Проверка оборотно-сальдовой ведомости и бухучета

Для этого используйте счета 46, 47, 48, проведите сверку по данных журнала-ордера 11, 13, ведомости 16 и 16а.

Список документации для того чтобы проверить общий оборот по продаже продукции в расчете налога:

  • выписки расчетных банковских счетов предприятия.
  • банковские и кассовые документы.
  • ведомости продажи продукции и расчетов.
  • оплаченный покупательский счет и т. д.

По ведомости определите:

  • когда сумма с авансовой предоплаты будет на счету покупательского расчета, а не на счету продаж;
  • нет ли в расчетах налога ошибок.

Все данные налоговой декларации должны быть совпадать с данными бланков бухучета.

В указанный срок налогоплательщик может исправлять ошибки составленного годового отчета. Несвоевременность грозит штрафом.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Все вышеуказанные меры необходимы, чтобы предотвратить неправильное недопустимое снижение оборотов и занижение налога.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/declaracia/kak-proverit-po-oborotno-saldovoj-vedomosti.html

Ндс в оборотно-сальдовой ведомости за год

Заполнить декларацию ндс по оборотке

Как проверить ндс — по оборотно-сальдовой ведомости, расчет, правильность. Просто 18 счет висит по Дебету, получается НДС не принят к зачету. Все организации — плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию.

Название — Страница 549 из 549 — Самые свежие новости мира

90.3 (НДС) Если вы не уменьшали прибыль отчетного периода убытками прошлых лет (Приложение 4 к Листу 02), то дублируем цифру из Кода строки 100 в Код строки 120 (Налоговая база для исчисления налога).

Открыть учётные регистры (журналы-ордера) по синтетическим счетам и записать в них сальдо на 1 октября 2013г., используя данные таблицы Таблица 15 Оборотная ведомость по синтетическим счетам за четвертый квартал.

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) является одним из регистров учета, где формируются остатки по счетам на начало и конец периода, а также Одной из форм контроля является формирование и рассмотрение оборотно-сальдовой ведомости за анализируемый период. По оборотно-сальдовой ведомости (оборотке). Видеть отчет и формировать оборотно-сальдовую ведомость.

Проанализируйте оборотно-сальдовую ведомость. Камеральная проверка по ндс к возмещению в 2018 году. Отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения.

Данное мини. руководство подходит для заполнения декларации за квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Кроме парусного флота, ветровая энергия использовалась только для помола зерна и подъема воды. В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Подскажите как считать НДС по ОСВ заданный автором Ответ от Екатерина Я[гуру] ОСВ — ОборотноСальдоваяВедомость.

Выделение сумм НДС из оплат (для отчета о движении денежных средств). Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Пожалуйста, помогите разобраться с оборотно-сальдовой ведомость по счету 60. 68.

02 счет: смотрю по оборотно-сальдовой ведомости за 1 квартал.

Все организации — плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Составьте оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (Приложение 6) Составьте бухгалтерский баланс (Приложение 7). Интерактивная оборотно-сальдовая ведомость 3.0 для управляемых форм.

Программа вебинара * Оборотно-сальдовая ведомость; * Регистры налогового учета; * Анализ Уплата авансовых взносов предприятиями-плательщиками налога на прибыль в 2013 году Фрагмент семинара Особенности учета НДС и налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0.

Сначала следует уточнить, что переоценку основных фондов необходимо проводить раз в год перед отчетным периодом (до 1 января).

Оборотно-сальдовая ведомость — все правила и тонкости заполнения, образец и виды оборотно-сальдовой ведомости, анализ, поиск Результатом каждого отчётного периода является составление сальдовой ведомости и сведение баланса за месяц, квартал, год. Что показывает оборотно сальдовая ведомость? В статье описан способ сопоставления показателей Декларации по НДС с данными, отраженным в бухгалтерском учете, при ведении сложного учета по НДС в программе 1С: Бухгалтерия 8, редакция 3.0.

Сверка Оборотно-сальдовой ведомости и анализ счетов для заполнения Декларации по налогу на добавленную стоимость. Особенности формирования оборотно-сальдовой ведомости по 90 счету. Чтобы это сделать, достаточно отследить один момент: 60.2 и 62.1 могут проходить только по дебету, 62.2 и 60.1 — по кредиту.

Как посчитать ндс по оборотно сальдовой ведомости

Имя ему — Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета (далее ОСВ). Выводится себестоимость товаров и количество на складе.

Подскажите, пожалуйста, как по ОСВ посчитать НДС к уплате и НДС к вычету.Если… оборотно — сальдовые ведомости по сч.

Как составляется оборотно-сальдовая ведомость в 2019 году.

Также приведены правила поиска и заполнения документов расчета, приведены примеры ошибок и варианты их исправления. НДС по приобретенным материально-производственным запасам. Оборотно — сальдовая ведомость за 20 __ год. оборотно — сальдовые ведомости по сч. На анализе оборотно-сальдовой ведомости мы и можем построить прогноз.

В Оборотно-сальдовой ведомости отражаются остатки на начало периода, обороты и сальдо на конец периода, то есть ведомость формируется за определенный период (например, месяц, квартал, год). Шаг — 2 Проанализируйте оборотно-сальдовую ведомость.

После проверки расчетов в книге продаж и покупок следует сформировать оборотно-сальдовую Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету.

Остановимся на всех деталях проверок подробнее, чтобы в будущем вы знали, чему стоит уделить особое внимание.

Оборотно-сальдовая ведомость отличается от Главной книги только тем, как она построена, и тем, что в Главной книге отражаются все проводки, составленные по операциям предприятия за год, а в Оборотно-сальдовой ведомости — только за месяц.

Как разобраться в оборотно-сальдовой ведомости — БлогНалог

Таблица 4 — Оборотная ведомость по счету 19 НДС за март 2016. Уникальная методика курсов обучения бух учету и Рок фестиваль г. Пермь 1988 год. Смотрите, как оперативно преобразовать оборотно-сальдовую ведомость из «1С» в таблицу Excel. Остатки в оборотных ведомостях сверяются с остатками, выведенными в карточках складов и подразделений.

Ведомость оборудования поставки заказчика ПП STROYSMETA.kz. Предположительно, самые старые ветряные мельницы в мире появились в Древнем Вавилоне примерно в 1700 году до н.э. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам, (Таблица 4).

НДС в бюджет = Кредит 68 НДС начисл минус Дебет счет 19 НДС вход. В 2019 году за опоздание с уплатой НДФЛ не оштрафуют. Таблица 3 — Оборотно-сальдовая ведомость за текущий год. НДС или налог на добавленную стоимость — нововведения в 2017 году.

СсЧР — среднесписочная численность работников за год.

Оборотные ведомости и сводные оборотные ведомости ведутся так же, как в первом варианте. Отдельно вынесите расчеты по счету 60 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками» и счету 62 Шаг — 4 Проверьте сальдо по дебету в оборотно-сальдовой ведомости счета 19 «НДС по приобретенным ценностям». В оборотно-сальдовой ведомости в табличном варианте расположены учетные счета по их возрастанию.

Резюме — в район Есиль. Опыт работы: 1 год

  • Заявка на приобретение
  • Электронный журнал «МСФО на практике»
  • 1.2 Проверка НДС: алгоритм действий.
  • Осв
  • Оборотно-сальдовая ведомость
  • Очень нужна ваша помощь.
  • Обработки
  • ведомостью Brasil
  • Составить баланс (Таблица 5).

Оборотно-сальдовая ведомость — один из важнейших накопительных регистров бухгалтерского учета, отражающий состояние различных счетов учета на конкретную дату.

Оборотно-сальдовая ведомость Анализ счета Оборотно-сачъдовая ведомость по счету.

Чтобы заполнить баланс, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам за год. Таблица 1 Ведомость остатков по синтетическим счетам на 01 декабря 2009 г., руб. На них за год накопились остатки, которые до начала года нужно обнулить.

Как проверить правильность заполнения декларации по НДС?

Расчет прибыли по оборотно сальдовой ведомости пример. Запуталась с НДС, а именно: в оборотно-сальдовой ведомости не могу определить какую сумму НДС я заплатила в бюджет и сколько мне Сразу признаюсь, что я новичок, но очень стараюсь всему научиться. Предстоит в этом квартале самой рассчитать НДС к уплате.

Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).

Оборотно-сальдовая ведомость: её значение в бухгалтерском учёте. Результатом можно получить красивую оборотку (оборотно — сальдовую ведомость) в том виде, в котором её хочет увидеть бухгалтер.

Данные бухгалтер вносит в В оборотной-сальдовой ведомости представлены остатки средств за определенное время. Необходимо рассчитать объем сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет и определить размер средств к возмещению (пр. по строительству, при переплате из бюджета, и т.п.).

ОСв — ОС, введенные в течение года; н1 — число месяцев, в течение которых использовались ОС оборотно сальдовой ведомости по счету 41. сегодняшнюю дату то есть на 25 февраля. Их составляют как по синтетическим, так и по аналитическим счетам. 1.

1 Заполнение бухгалтерского баланса: пример с расшифровкой. Извините за глупый вопрос, но что-то я совсем запуталась.

Справка по расшифровке вычетов по НДС с зачтенных авансов по периодам возникновения. Составление документации, оборотно-сальдовой ведомости, расчетов, подготовка декларации — важные аспекты. Для этого составляются оборотные и оборотно-сальдовую ведомости по счетам 19 и 68 в таблицах 4-6.

Оборотно-сальдовая ведомость — сводный регистр бухгалтерского учета Камеральная проверка по ндс к возмещению в 2018 году. Определяется он путем сложения дебетовых оборотов по всем субсчетам 90 счета и вычитания из них суммы оборотов кредитового типа по этим же субсчетам.

В данной статье описан механизм учета взаиморасчетов с поставщиками в УПП.

Реформация баланса: как закрыть год без ошибок

Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по 60 и 62 счетам (расчеты с поставщиками и покупателям соответственно). Оборотно-сальдовая ведомость по сч.51 является важным регистром бухучета безналичных денег. В моем понимании в версии управленческого баланса Оборотные активы. Отражение суммы НДС в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60. Опубликованный тендер Снабжение ГВС на ОСВ ул.

Как проверить оборотно-сальдовую ведомость? Мне необходимо по состоянию на конец года видеть сколько НДС в сумме аванса поставщику. 1.2 Порядок составления бухгалтерского баланса (пример).

Таблица 5 — Аналитическая оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Работа в Оборотно-Сальдовой Ведомости 1С Бухгалтерии для Казахстана ред.3.

Источник: http://promiscuitv.ga/6516-nds-v-oborotno-saldovoy-vedomosti-za-god

Декларация по НДС в 1С 8.2 – проверка данных перед составлением

Заполнить декларацию ндс по оборотке

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Декларация по НДС в 1С 8.2 – проверка данных перед составлением

Рассмотрим необходимые предварительные действия перед составлением декларации по НДС в программе 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0. Изучим пошагово как проверить данные в базе для корректного формирования Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в 1С 8.2.

Шаг 1. Предварительная подготовка к составлению декларации

Перед составлением налоговой декларации за отчетный период необходимо выполнить следующие действия:

  • Осуществить проведение всех документов, введенных в базу данных 1С 8.2 за отчетный период;
  • Осуществить закрытие месяца за отчетный период;
  • Проверить декларацию по НДС по “оборотке” на предмет закрытия счетов в меню Отчеты Оборотно-сальдовая ведомость:

Шаг 2. Проверка правильности заполнения информации об организации

Сделать проверку правильности заполнения информации об Организации можно через Меню ПредприятиеОрганизации.

Шаг 3. Проверка проведения в 1С 8.2 всех первичных документов

Желательно «открыжить» основные документы на поступление товаров (работ, услуг) и на реализацию в 1С 8.2.

Шаг 4. Восстановление последовательности документов в 1С 8.2

Перепроведите все документы за отчетный период в 1С 8.2, воспользовавшись одним из способов перепроведения:

  • Перепроведение документов определенного вида за определенный период (меню Операции – Проведение документов);
  • Перепроведение документов отобранных по определенному виду документов и по определенным элементам документов (меню Сервис – Групповая обработка справочников и документов);
  • Полное перепроведение документов за определенный период (меню Сервис – Групповое перепроведение документов).

Перед проведением документов создайте архивную копию базы данных.

Шаг 5. Проверка состояния взаиморасчетов с контрагентами

Проверьте правильность отражения взаиморасчетов с поставщиками и покупателями в 1С 8.2. Для этого, сначала сформируйте  ОСВ по счетам расчетов с поставщиками (60.01 и 60.02) и с покупателями (62.01 и 62.02). Затем сформируйте отчет Анализ субконто  и проверьте взаиморасчеты в разрезе каждого контрагента, договоров и счетов расчетов.

Шаг 6. Проверка полноты регистрации счетов-фактур

Необходимо сделать проверку наличия счетов-фактур по документам поступления в 1С 8.2. Сначала сформируйте Отчет по наличию счетов-фактур. Далее, «открыжьте» оригинальные счета-фактуры с :

  • Журналом счетов-фактур полученных;
  • Журналом счетов-фактур выданных.

Шаг 7. Формирование книги покупок и книги продаж

Этап 1. Проверка полноты выписки счетов-фактур: Счета-фактуры на авансы полученные;

Этап 2. Проверка заполнения регламентных документов по НДС: Документ Списание НДС;

Этап 3. Формирование записей книги покупок и продаж:

Шаг 8. Экспресс-проверка состояния налогового учета по НДС

Запустите Экспресс-проверку состояния учета в 1С в части проверки Книги покупок и Книги продаж. Исправьте выявленные ошибки.

Шаг 9. Осуществите арифметическую проверку расчета НДС и сверку БУ и НУ

Желательно проверить арифметический расчет НДС,  в соответствии со ставками. Это можно сделать, заполнив «внутреннюю» таблицу на основании Оборотно-сальдовой ведомости и сверив в ней данные с  Анализом счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость»:

Этап 1. Проверка НДС, исчисленного с реализации

Сформируйте отчет Оборотно-сальдовую ведомость по счетам 90.01.1, определите налоговую базу в разрезе налоговых ставок:

Посчитайте НДС, исходя из ставки, он должен соответствовать своду проводок Дт 90.03 Кт 68.02, Дт 91.02 Кт 68.02. Проверим данные по нашему примеру:

  • НДС = 1 900 428* 18 \ (100 + 18) = 289 895,79руб.
  • Итого НДС исчисленный = 289 895,79руб.
  • В нашем примере НДС  рассчитанный арифметическим путем соответствует своду проводок Дт 90.03 Кт 68.02

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 2. Проверка НДС, исчисленного с авансов, полученных от покупателей

Сформируйте отчет Анализ счета по счетам 62.02 и 62.32, определите налоговую базу для исчисления НДС по авансам полученным. Как правило, этой базой является кредитовый оборот этих счетов:

Сосчитайте НДС, исходя из ставки, он должен соответствовать своду проводок Дт 76.АВ Кт 68.02. Проверим данные по нашему примеру:

  • Сумма авансов полученных по счету 62.02 – 720 000,00 руб.
  • Сумма налога = 720 000,00 *18% \ 118% = 109 830,51 руб.
  • В нашем примере авансы по счету 62.32 отсутствуют.

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 3. Проверка НДС, принятого к вычету при приобретении товаров (работ, услуг)

Сформируйте в 1С 8.2 отчет Оборотно-сальдовую ведомость по субсчетам к счету 19, определите особенности включения в книгу покупок по счетам-фактурам полученным. Например, по ОС, не введнным в эксплуатацию «входной» НДС должен числиться на остатке на конец налогового периода:

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 4. Проверка НДС, принятого к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей

Сформируйте отчет Анализ счета по счетам 62.02 и 62.32, определите сумму авансов зачтенных для расчета НДС подлежащего вычету. Как правило, этой базой является дебетовый  оборот этих счетов:

Сосчитайте НДС, исходя из ставки, он должен соответствовать своду проводок Дт 68.02 Кт 76.АВ. Проверим данные из нашего примера:

  • Сумма зачтенных авансов от покупателей по счету 62.02 – 442 300,00 руб.
  • Сумма налога = 442 300,00 *18% \ 118% = 67 469,49 руб.
  • В нашем примере авансы по счету 62.32 отсутствуют.

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 5. Проверка НДС, принятого к вычету с авансов, выданных поставщикам

Для определения суммы авансов, по которым можно принять НДС к вычету можно воспользоваться Оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 60.02 и 60.32 , из нее быстрее можно выбрать суммы авансов, выданных поставщикам (обороты по дебету счетов):

Посчитайте НДС, исходя из ставки, он должен соответствовать своду проводок Дт 68.02 Кт 76.ВА. Проверим данные из примера:

  • НДС = 118 000,00* 18 \ 118 = 18 000,00 руб.
  • В нашем примере НДС, рассчитанный арифметическим путем соответствует сумме свода проводок по НДС, принятому к зачету с авансов – Дт 68.02 Кт 76.ВА.

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 6. Проверка НДС восстановленного к уплате с авансов, выданных поставщикам

Для определения суммы авансов, по которым необходимо восстановить НДС к уплате можно воспользоваться Оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 60.02 и 60.32 , из нее быстрее можно выбрать суммы зачтенных авансов, выданных поставщикам (обороты по кредиту счетов):

Посчитайте НДС, исходя из ставки, он должен соответствовать своду проводок Дт 76.ВА Кт 68.02. Проверим из примера:

  • НДС = 118 000,00 * 18 \ 118 = 18 000,00 руб.
  • В нашем примере НДС, рассчитанный арифметическим путем соответствует сумме свода проводок по НДС, рассчитанному при зачете авансов выданных – Дт 76.ВА Кт 68.02.

Данные можно внести для сравнения во «внутренний» файл:

Этап 7. Сверить данные рассчитанного НДС в БУ с регистрами налогового учета

Данные по расчету Начисленного НДС можно представить в таблице:

Данные по расчету Начисленного НДС необходимо сравнить с Книгой продаж:

Сверим данные из примера:

  • НДС начисленный к уплате по БУ = 417 726,30 руб.
  • НДС начисленный к уплате по НУ = 417 726,30 руб.
  • Суммы НДС начисленного совпадают.

Данные по расчету НДСк вычету можно представить в таблице:

Данные по расчету НДСк вычету можно сравнить с Книгой покупок:

Сравним данные из примера:

  • НДС к вычету по БУ = 302 446,56 руб.
  • НДС к вычету по НУ = 302 446,56 руб.
  • Суммы НДС к вычету совпадают.

Расчет НДС к уплате или возмещению производится как разница между НДС начисленным и НДС к вычету: НДС = 417 726,30 – 302 446,56 = 115 279,74 руб. Проверка по нашему примеру:

  • Разница между кредитовым и дебетовым оборотом счета 68.02;
  • Разница между книгой продаж и книгой покупок;
  • Сумма НДС к уплате по декларации – Раздел 1.

Шаг 10. Анализ состояния налогового учета по НДС

Сверьте данные с отчетом Анализ состояния налогового учета по НДС:

Как проверить правильность заполнения декларации по НДС и осуществить контрольную проверку данных декларации, в том числе как сделать проверку НДС, начисленного к уплате и НДС, рассчитанного к уменьшению читайте в наших статьях.

Поставьте вашу оценку этой статье: (2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://profbuh8.ru/2016/04/proverka-dannyih-pered-sostavleniem-deklaratsii-po-nds-v-1s-8-2/

Заполнение декларации по НДС в 2018 году: пошаговая инструкция

Заполнить декларацию ндс по оборотке

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

  • до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
  • до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
  • до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Посмотреть порядок заполнения

Образец заполнения

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

  1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
  2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
  3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Раздел 3 декларации по НДС

В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

Как проверить декларацию?

Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

Узнать подробнее

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

декларация по ндс по осв

Заполнить декларацию ндс по оборотке

  • Реализованы продукты под деятельность, облагаемую НДС 0%;
  • Часть продуктов, по которым НДС по ставке 18% ранее был принят к вычету, реализована по ставке 0% – отражено восстановление НДС, принятого к вычету;
  • Отражена отгрузка без перехода права принадлежности и потом реализация отгруженных продуктов;
  • дебетовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА:

    В строке 150 указываются суммы НДС, уплаченные на таможне при импорте продуктов.

    Подвоя итоги, можно показать методику сверки Декларации и данных бухучета в виде таблицы:

    В данную строчку врубаются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенные в отчетном периоде, также суммы НДС, восстановленного при изменении предназначения использования ценностей.НДС с авансов поставщикам учитывается по счету 76.

    ВА, потому суммы зачтенного НДС проверяем по кредитовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА. Суммы восстановленного НДС отражены в бухучете как кредитовый оборот по счету 68.

    02 в корреспонденции с субсчетами счета 19

    При всем этом организация ведет раздельный учет НДС.В первом квартале 2017 года в учете зарегистрированы операции:

    1. Выданы авансы поставщикам, сформированы счета-фактуры на аванс;
    2. Потому естественно, что бухгалтеру охото сравнить данные этих отчетов с данными в Декларации – проще говоря, проверить Декларацию по НДС по оборотке.

      И если в организации обычное ведение учета по НДС – нет раздельного учета, нет импорта/экспорта, то задачка сверки Декларации с бухучетом довольно ординарна.

      Но если в учете НДС возникают какие-то более сложные ситуации – у юзеров уже появляются задачи сравнения данных в бухучете и данных в Декларации.Данная статья призвана посодействовать бухгалтерам выполнить «самопроверку» наполнения Декларации по НДС в программке.

      Строчка заполняется суммами НДС, который наша организация уплатила при ввозе продуктов из государств Таможенного союза. Данная строчка сверяется с дебетовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19.10:

      Основной отчет, которым будем воспользоваться при проверке 3 Раздела Декларации – Анализ счета 68.02. За 1 квартал 2017 года отчет смотрится так:В данной строке показываются суммы от реализации продуктов, работ, услуг по ставке 18% и суммы налога, исчисленные с таких операций.

      Значение в этой строке должно совпадать с дебетовым оборотом по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 19.05:

      Также, на многих ресурсах размещены статьи об организации учета по НДС в данной программке и о имеющихся в программке проверках ведения учета по НДС и методах поиска ошибок.Потому не будем в статье снова тщательно обрисовывать принципы организации учета по НДС в 1С:Бухгалтерии 8, напомним только главные моменты:

      • Для учета по НДС в программке употребляются внутренние таблицы, которые в определениях 1С именуются «Регистры накопления».

      На сегодня в Вебе и даже в специализированных журнальчиках можно просто отыскать информацию о том, как приготовить Декларацию по НДС в программке 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0.

      Приступаем к проверке Декларации.Для начала, потому что у нас были реализации по ставке 0%, проверим наполнение 4 Раздела Декларации:

      По итогам проверки лицезреем, что все суммы, отраженные в бухучете «нашли» свое место в Декларации по НДС.

      И любая строчка из Декларации, в свою очередь, может быть нами расшифрована с позиции отражения данных в бухгалтерском учете.

      Таким макаром, мы удостоверились в том, что все операции в программке отражены корректно, без ошибок, данные в регистрах и проводках совпадают и, как следует, наша отчетность по НДС является правильной и достоверной.

      :

      Если собрать воедино все проверки для Раздела 3 и отразить их в отчете «Анализ счета» по счету 68.02, то получим вот такую «раскраску»:

      :

      Данная строчка является уточнением к строке 080 – тут раздельно показываются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенных в отчетном периоде:

      Начальные данные

    3. Как следует, сумма налога по данной строке должна соответствовать сумме кредитовых оборотов по счету 68.02 в корреспонденции со счетами 90.03 и 76.ОТ (отгрузки без перехода права принадлежности):

    4. Доказана ставка 0% для реализаций;
    5. Выполнены регламентные операции по НДС – сформированы записи книжки продаж и покупок, распределен НДС на операции по 18% и 0%, подготовлены записи книжки покупок для ставки 0%.

    После выполнения всех регламентных операций по НДС, Декларация по НДС заполнена у нас последующим образом:

    Как проверить корректность наполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

    • Приобретены завезенные из других стран продукты, зарегистрирован таможенный НДС;
    • Зарегистрирован входящий НДС по услугам посторониих организаций, который должен быть распределен на операции по 18% и 0%;
    • Приобретено основное средство по ставке НДС 18%, сумму налога нужно распределить на операции по различным ставкам НДС;
    • Реализованы продукты по ставке НДС 18%;
    • В этих таблицах содержится намного больше инфы, чем в проводках по 19 счету, что позволяет отражать в программке

    • При проведении документов программка поначалу делает движения по регистрам, а уже на основании регистров сформировывает проводки по 19 и 68.02 счетам;
    • Отчетность по НДС формируется ТОЛЬКО по данным регистров.
    • 2.Проверка Раздела 4

      Кредитовый оборот по счету 68.02 в этом отчете указывает нам общую сумму налога, которая «легла» на подтвержденные реализации по ставке 0%. Данная сумма должна совпадать со строчкой 120 Раздела 4 Декларации по НДС.

      3.Проверка Раздела 3

      Дальше исполняем проверку Раздела 3 Декларации.

      Для этого нужно сопоставить данные в 4 Разделе с оборотами по счету 19 по методу учета НДС «Блокируется до доказательства 0%» в корреспонденции со счетом 68.02. Для этого сформируем отчет «Анализ счета» по счету 19, установив в нем отбор по методу учета:

    • Получены авансы от покупателей, сформированы счета-фактуры на аванс;
    • Приобретены продукты под деятельность, облагаемую НДС 18%;
    • Приобретены продукты под деятельность, облагаемую НДС 0%;
    • Как проверить строчку 120 Декларации по НДС, если организация ведет раздельный учет по НДС? В строке должны быть отражены суммы налога по полученным товарам, работам, услугам, который подлежит вычету в отчетном периоде. Потому для проверки значения по этой строке нужно из

      В строке указываются суммы НДС с авансов, выданных поставщикам в отчетном периоде. Суммы начисленного НДС проверяем по

    Итак, для примера возьмем компанию, которая занимается оптовой торговлей. Организация закупает продукты как на внутреннем рынке, так и методом импорта. Продукты могут быть реализованы по ставкам 18% и 0%.

    В строке 070 указываются суммы НДС с авансов, приобретенных от покупателей в отчетном периоде. Как следует, для проверки этой суммы нужно глядеть на кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ

    И, в конце концов, строчка 170 заполняется суммами НДС с авансов покупателей, приобретенных в отчетном периоде. Данное значение в бухучете отражено как дебетовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ

    :

    В строке должны быть отражены суммы НДС, подлежащие восстановлению по разным операциям.

  • оборотов по дебету счета 68.02 в корреспонденции со счетами 19.01, 19.02, 19.03, 19.04, 19.07 отнять обороты по счету 19 по методу учета НДС «Блокируется до доказательства 0%» в корреспонденции со счетом 68.02 (сумма, обозначенная в строке 120 Раздела 4 Декларации).

    Благодаря этой статье юзеры сумеют:

    • без помощи других инспектировать правильность наполнения Декларации по НДС и соответствие данных в ней данным бухгалтерского учета;
    • выявлять места, в каких данные в регистрах программки расползаются с данными в бухучете.
    • 4.Итоги проверки

      Потому, если юзер вводит какие-либо ручные проводки по счетам учета НДС, не отражая их в регистрах – эти корректировки в отчетности не отразятся.

  • Для проверки правильности ведения учета по НДС (в том числе соответствия данных в регистрах и проводках) есть интегрированные отчеты – Экспресс-проверка ведения учета, Анализ учета по НДС.
  • Но обыкновенному пользователю-бухгалтеру намного более обычно работать со «стандартными» отчетами по бухгалтерскому учету – Оборотно-сальдовой ведомостью, Анализом счета.

  • ЗАДАТЬ ВОПРОСЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
  • Источник: https://ndsb2b.ru/deklaracija-po-nds-po-osv-5/

    Административный округ
    Добавить комментарий