Как вернуть ндс в германии

Ндс в германии: пример для подражания или необходимость реформ?

Как вернуть ндс в германии

Налог на добавленную стоимость – часть нашей повседневной жизни. Ежедневно мы совершаем самые разные покупки, каждая из которых приносит определенный доход в казну государства.

Сейчас в Германии действуют две процентные ставки НДС: главная – 19 процентов, и сниженная – 7 процентов от стоимости товаров или услуг.

Сниженная ставка НДС применяется на определенные категории продуктов и товаров первой необходимости, в том числе на мясо, рыбу, молоко, овощи, фрукты, муку, крупы, сахар, чай, кофе, книги, газеты, инвалидные коляски, медицинские протезы, а также фермерских животных – коров, овец, кур.

Что касается услуг, льготная налоговая ставка действует для отелей, кроме того, некоторые сферы деятельности налоговое законодательство Германии полностью освобождает от уплаты НДС. К ним относятся, например, услуги страховых агентов, медицинских учреждений и частных врачебных практик, за исключением стоматологии и эстетической медицины.

Показать изображение крупным планом Четкая схема расчета НДС существует для деятельности внутри страны и операций с импортом© picture alliance / blickwinkel / McPHOTOs

Сложные механизмы и структуры НДС сделали этот налог в Германии одним из важнейших источников дохода для государства. В настоящее время он обеспечивает чуть более 30 процентов всех налоговых поступлений в казну. По закону предприятия обязаны оплачивать налог на добавленную стоимость каждый месяц.

Молодые компании должны также предоставлять предварительные НДС-декларации ежемесячно в течение первых двух лет с начала работы. Предприятия отчитываются по НДС в конце каждого года. Это касается и крупных компании, и частных предпринимателей.

Четкая схема расчета НДС существует для деятельности внутри страны и операций с импортом. А вот ставка налога при экспорте товаров и услуг в Германии равна нулю.

Например, если дизайнерская фирма находится на территории страны и разрабатывает сайт для партнера, который осуществляет свою деятельность в США, она может облагать стоимость предоставляемых ею услуг по нулевой ставке.

История налога в Германии

В 2018 году НДС в Германии отмечал 50-летний юбилей. Однако началась его история еще раньше – в конце Первой мировой войны. Тогда экономика страны испытывала сильнейший упадок. Дефицит бюджета и послевоенные выплаты нанесли серьезный удар по финансовой ситуации.

Чтобы хоть как-то пополнить казну, правительство приняло решение ввести налог с оборота, который, по сути, стал первым в стране настоящим налогом такого рода. Его первоначальная ставка была всего 0,5 процента. Со временем она увеличивалась и в 1951 году составляла уже 4 процента.

Официально этот налог назывался Allphasen-Brutto-Umsatzsteuer («многофазный налог с оборота») и взимался на каждом этапе продаж в рамках различных производственных цепочек. Этот налог был выгоден для крупных компаний, которые сами интегрировали все процессы и платили его только один раз.

Однако если продукт проходил несколько предприятий, каждое из них было вынуждено платить этот налог.

Показать изображение крупным планом В Германии идет активная дискуссия о пересмотре перечня предметов первой необходимости с налоговыми льготами© picture alliance / dpa Themendienst

Ситуация изменилась в 1968 году, когда государство ввело существующий до сих пор Umsatzsteuer, который также известен как Mehrwertsteuer, – налог с оборота или налог на добавленную стоимость. Основная налоговая ставка составила тогда 10 процентов, льготная – 5. Стоит сказать, что налоговая реформа готовилась около четырнадцати лет, но не все прошло так гладко. Теперь компании и трейдеры стали платить друг другу валовую цену, включая НДС. То есть каждая компания в экономической цепочке стала платить только за добавленную стоимость, которую она создает, например, за дальнейшую обработку. В конечном итоге, оплата налога легла на потребителя, на которого компании стали переносить свои затраты. Многие предприятия сферы услуг и магазины розничной торговли просто увеличили свои цены на те самые 10 процентов и для граждан нововведение стало настоящим шоком. Однако схема включала в себя список товаров и услуг, которые относились к основным потребностям и проходили в системе налогообложения по льготному тарифу. В этот список входили не только продовольственные товары первой необходимости, но и, например, книги, расходы на общественный транспорт, билеты на концерты, в театр, на спортивные соревнования. Этот список действует до сих пор и включает около 50 различных категорий.

Критика налога сегодня

Очередная реформа НДС произошла в Германии в 2007 году. Ее подготовило новое правительство под руководством Ангелы Меркель. Тогда были установлены тарифы НДС, действующие по сей день. Повышение основной ставки до 19 процентов не было резким, налоги росли постепенно, начиная с 1979 года.

Можно сказать, что все прошло безболезненно, однако без критики не обошлось. В основном повышение ставок ругали за то, что из-за подорожания некоторых товаров и услуг налоговая нагрузка легла на получателей низких и средних доходов. Эксперты выявили закономерность: чем ниже у покупателя зарплата, тем большую ее часть он тратит на потребление.

То есть малоимущие и представители среднего класса отдают государству в виде НДС существенно более крупную долю своих доходов, чем люди с высоким заработком.

Показать изображение крупным планом Существует закономерность: чем ниже у покупателя зарплата, тем большую ее часть он тратит на потребление© picture alliance / Wolfram Steinberg

Кроме того, в настоящий момент в Германии идет активная дискуссия о пересмотре перечня предметов первой необходимости с налоговыми льготами.

Так, например, спикер по вопросам семейной политики фракции ХДС Маркус Вайнберг неоднократно выступал с инициативой снижения налога на такие товары, как детские подгузники и предметы женской гигиены – прокладки и тампоны.

«Различные товары женской гигиены относятся к товарам первой необходимости для около 50 процентов населения страны и облагаются при этом налогом, будто это предмет роскоши», – раскритиковал Вайнберг существующую практику в одном из своих заявлений. Эту инициативу мгновенно поддержали активисты и Интернет-пользователи.

Самое популярное сравнение в немецких СМИ – это регулярная 19-процентная ставка НДС для подгузников, прокладок и минеральной воды и сниженный налог в 7 процентов, например, для таких деликатесов, как икра, фуа-гра и черепашье мясо. Логические расхождения критики видят и в похожих категориях товаров.

Почему овощи и фрукты, вне зависимости от страны их произрастания, а также формы – свежие, в виде пюре или варенья, облагаются льготным налогом, а фруктовые и овощные соки – полной налоговой ставкой? Другой пример: молоко и молочные продукты с низким содержанием добавок проходят по льготному тарифу, а соевое молоко и продукты для аллергиков облагаются полным налогом. К реформе НДС призывают многочисленные онлайн-петиции, на государственном уровне ее поддерживает Союз налогоплательщиков Германии (BdSt).

Показать изображение крупным планом Законодательство по НДС в отношении гостиничного дела подвергается сегодня в Германии острой критике© picture alliance / ZB

Критике со стороны экспертов и профессионального сообщества подвергается и последнее изменение в законодательстве по НДС в отношении гостиничного дела. С января 2010 года услуги всех отелей, пансионов и гостевых домов стали облагаться льготной налоговой ставкой.

Однако это касается лишь непосредственно ночевки. Все остальные услуги – например, завтрак, парковка, доступ в интернет, сауна, стирка белья – оплачиваются по стандартному тарифу.

То есть хозяевам отелей приходится вести «двойную бухгалтерию» и рассчитывать сумму налога по двум различным категориям.

НДС в Европе

Каждый год портал Statista делает обзор данных по уровню НДС в европейских странах. По состоянию на 2018 год самый низкий налог зафиксирован в Швейцарии – всего 7,7 процента.

При этом, в стране действуют сразу три различные ставки: наряду с регулярной существует две льготных – 2,5 процента для большинства продуктов питания и медикаментов, а также 3,8 процента – для услуг отелей. Второй самый низкий НДС в Европе – у Люксембурга, он составляет 17 процентов, за ним следует Мальта – 18 процентов.

Государства Кипр и Румыния по ставке НДС находятся на одном уровне с Германией – они установили для своих граждан налог в размере 19 процентов. Далее с 20-процентной ставкой идут Болгария, Великобритания, Эстония, Франция, Австрия и Словакия.

За ними следуют Нидерланды, Бельгия, Чехия, Испания, Латвия и Литва (21 процент), а также Италия и Словения (22 процента). НДС в 23 процента установлен в Ирландии, Польше и Португалии, в 24 процента – в Греции и Финляндии. В Дании, Хорватии, Швеции и Норвегии ставка НДС держится на отметке в 25 процентов.

Самый высокий налог среди европейских стран зафиксирован в Венгрии – 27 процентов. Это в три с половиной раза больше, чем в Швейцарии.

Показать изображение крупным планом В некоторых европейских странах введен «налог на роскошь»© picture alliance / prisma

Стоит отметить, что в некоторых странах Европы существует не просто две тарифных ставки НДС – полная и льготная, но и несколько подкатегорий специальных сниженных ставок.

Например, во Франции пять вариантов НДС: основная ставка – 20 процентов и три вида льготных – 2,1 процента, 5,5 процента и 10 процентов, действующие на разные категории товаров. Еще одной – повышенной ставкой в размере 33,3процента – облагаются предметы роскоши, например, яхты длиной более 30 метров и с мощностью мотора более 750 кВт. Похожий вид НДС есть и в Италии: с 2012 года правительство страны в целях борьбы с финансовыми трудностями ввело «налог на роскошь» – на определенные виды лодок, автомобилей и частных самолетов. В добавление к основному НДС налог на «люксовые товары» существует и в Нидерландах, к ним так же относятся автомобили повышенной ценовой категории.

TaxFree: система возврата НДС для туристов

Показать изображение крупным планом Делая покупки в Германии, туристы не должны забывать о возможности вернуть НДС© picture-alliance/ dpa

Популярная среди туристов практика покупок по системе Tax Free распространена и в Германии. Почти во всех магазинах одежды, обуви и промтоваров оформляют документы для возврата НДС. Это позволяет путешественникам дополнительно экономить 10-15 процентов от стоимости покупок.

Право на такие розничные сделки имеют нерезиденты Евросоюза и люди, не имеющие разрешения на жительство в стране сроком больше, чем на три месяца. При этом, минимальная сумма покупок должна составлять 25 евро одним чеком, при покупке продуктов питания – не менее 50 евро.

Еще одно важное условие – перевозка покупок в личном багаже, а не почтовая пересылка или передача их через третьих лиц.

Исключением в системе Tax Free в Германии являются различные услуги, например, плата за проезд, счета в ресторане, проживание в отеле и прочее, а также любое оборудование для личного транспорта, например, покупка бампера, стекол, топлива, моторного масла и так далее. Также стоит учитывать, что у каждой страны-участницы ЕС своя ставка возврата НДС и собственные ограничения по сумме минимального и максимального возврата.

Дарья Хрущёва

К обзору «Новости экономики»

Источник: https://germania-online.diplo.de/ru-dz-ru/wirtschaft/Aktuelles/-/2202998

Туры в Германию из Москвы

Как вернуть ндс в германии
sh: 1: —format=html: not found

Ищете туры в Германию из Москвы? Вы на правильном пути. Наша компания предлагает разнообразные туры по этой стране и сопредельным государствам.

Берлин, Мюнхен, Кельн, Франкфурт, Баден-Баден, комбинированные туры «Кельн-Амстердам» и «Мюнхен-Вена», альпийские горные курорты, озера Германии, языковые курсы — все это и многое другое вы найдете на нашем сайте.

Мы доступны в Whats App и по следующим телефонам: +74957301330, +79161697707 и +79777428828.

Или оставьте запрос и мы свяжемся с вами.

Просто позвоните нам:

+7(495)730-13-30

или забронируйте тур онлайн:

Мы также доступны в Whats App и по мобильным телефонам: +79161697707 и +79777428828   или оставьте запрос и мы свяжемся с вами.

Наша компания специализируется на туристических турах в Германию и существует с 1984 года. Уже более 30 лет мы организуем путешествия в Германию и по всему миру.

Туры в Германию — гарантия качества по разумным ценам 

Подобрать тур в Германию, в том числе онлайн, — несложная задача. Все цены, которые приведены на нашем сайте, включают в себя полный и необходимый набор услуг, начиная от обычной медицинской страховки и заканчивая страховкой от невыезда.
Если вы не сможете совершить поездку, то не потеряете ваши деньги.

Мы предлагаем на выбор перелет любой авиакомпанией, регулярные рйесы из Москвы совершают Аэрофлот, Люфтганза, S7 airlines, Уральские авиалинии.  

Наши клиенты получают в подарок цветной путеводитель по Германии, содержащий более 200 страниц полезной информации, включая фотографии и карты.

Конкретные цены на некоторые популярные туры по Германии

Наибольшей популярностью у наших клиентов пользуется тур в Мюнхен, столицу Баварии. Мы предлагаем его в нескольких вариантах: от 5 до 8 дней. Стоимость тура в Мюнхен на 5 дней начинается от 41 тысячи рублей, на 8 дней — от 53 тысяч рублей.

В рамках этого тура проводятся обзорные экскурсии и осуществляется выезд на целый день в Баварские Альпы с осмотром знаменитого замка Нойшванштайн. Дополнительно предлагаются экскурсии в Зальцбург, Нюрнберг и на озеро Кимзее. 

Вот некоторые другие популярные экскурсионные маршруты:

Берлин, столица Германии, находится на втором месте по популярности после Мюнхена, но отстает с минимальным отрывом и периодически вырывается вперед, если уместно здесь употреблять термины спортивных комментаторов.

Как и в случае с Мюнхеном, предлагается три варинта туров в Берлин — на 5, 7 и 8 дней. Стоимость туров в Берлин ниже, чем в Мюнхен, подробности можно узнать вот здесь.

А вот третье место меняется в зависимости от времени года. В теплое время года эту позицию твердо удерживает экскурсионная программа «Рейнская Сказка» на 5  или 8 дней, стоимость которой составляет от 53 тысяч рублей.

Основная причина в том, что долина Рейна выглядит гораздо привлекательнее и романтичнее, когда вся покрыта зеленью виноградников, которые через каждый километр уступают панораму многичисленным замкам.

В холодное же время года третью позицию попеременно занимают туры «Мюнхен — Зальцбург — Вена» или «Берлин — Гамбург».  

Далее мы не будем перегружать страницу цифрами, скажем только, что у нас представлено около 80 туров как по самой Германии, так и по Германии и сопредельным странам. Все возможные варианты туров по Германии приведены здесь, включая цены, подробные описания, фотографии, даты заездов и отзывы.  

Можно ли получить скидку на тур в Германию?

Да, можно. Для этого нужно:

  1. Самостоятельно выбрать тур и оставить заявку на нашем сайте. 
  2. Оплатить не позднее чем за 45 календарных дней до даты заезда.

Размер скидки составит 5%.

Какие еще плюсы сотрудничества с нами?

  1. Удобный график работы: мы работаем с 11:30 до 20:30 в будние дни и с 13:30 до 17:00 по субботам. К нам всегда удобно заехать после работы или в субботу.
  2. Мы находимся рядом с метро: всего 400 метров от станции метро «Таганская» (радиальная) по прямой, никуда не сворачивая. У нас огромная вывеска, поэтому заблудиться или не найти нас просто невозможно.
  3. Если вы едете на машине, то мы откроем шлагбаум во двор, где всегда есть свободные места для парковки.
  4. Мы принимаем к оплате кредитные карты Visa и Mastercard.

    При этом вы можете оплатить счет без визита в наш офис: к вам приедете наш курьер с мобильным банковским терминалом, если вы находитесь в Москве, или через заполнение специальной формы оплаты на нашем сайте, если вы проживаете в регионах России.

  5. Офис охраняется, и ведется видеонаблюдение 24 часа в сути. 

Туры в Германию — отзывы клиентов компании «Мосинтур»:

1. Сергей Николаевич, 47 лет, посещал Мюнхен в октябре 2013 года с семьей:

Мюнхен оставил самые приятные впечатления, красивый, уютный и чистый город. Отель Metropol был вполне и даже очень приличным для своей категории 3*, тихо, хотя почти самый центр и хорошие завтраки. Отдельно хотим поблагодарить гидов Дмитрия и Татьяну.

2. From: галина захарова [mailto:xxxxxxxx@mail.ru] Sent: Thursday, December 19, 2013 3:39 PMTo: «Tatiana Sharshakova, Mosintour travel & incentive company»

Subject: Re: Fwd: документы на поездку  

Девочки, Татьяна и Екатерина! Вернулись из Дюссельдорфа, прошло все замечательно, в программе сбоев никаких не было, все четко.

Спасибо за организацию поездки! Кратко: с погодой повезло — около 10 градусов тепла, без дождя, красиво к Рождеству украшены города Германии. Вывод: денег надо больше и времени тоже, но это просто хорошее настроение.

Еще раз : Большое Спасибо и с наступающим Новым годом! Удачи!!!!!!!!!!! Захарова.

3. From: Шухарев Евгений [mailto:xxxxxxx@xxxxxxxx.ru] Sent: Tuesday, March 12, 2013 11:58 AMTo: 'arseniy.chanyshev@mosintour.ru'

Subject: Благодарность

Здравствуйте, Арсений!

Позвольте лично Вам выразить благодарность за отличную огранизацию работы Вашего офиса (Большие Каменщики, 19).
Все сотрудники, с которыми мы общались (начиная с менеджера по аренде и прокату автомобилей Антона и заканчивая девушкой на кассе), четко, без суеты и «излишеств», выполняли свои обязанности.

Особо хочется отметить работу менеджера Радкевич О. 
За 20 минут общения при заказе тура Дюссельдорф-Амстердам-Брюссель Радкевич О. сделала больше, чем у многих туроператоров делают за неделю (мы регулярно выезжаем зарубеж — нам есть с кем сравнивать).

Высокий профессионализм Ольги Анатольевны и её доброжелательность дорогого стоят!

С уважением,Ольга и Евгений Шухаревы, 

(клиенты Мосинтура, и, надеемся, не в последний раз!)

А здесь приведены остальные отзывы наших клиентов о всех турах и странах.

Германия туры и экскурсии сегодня

Подбор тура в Германию осуществляется в зависимости от личных предпочтений. Какие существуют варианты?

Для первого знакомства со страной идеально подойдет экскурсионный маршрут, включающий посещение одного или нескольких городов Германии.

Остается только решить, куда именно поехать — в Берлин, в Мюнхен или в Кельн? А может быть, в Гамбург или Штутгарт?

Стоит напомнить, что еще около 150 лет назад Германия представляла из себя около 40 независимых государств, княжеств и «вольных городов», традиции и обычаи которых сохраняются до сих пор.

Различные города и федеральные земли Германии очень сильно отличаются друг от друга буквально во всем, начиная от архитектуры и заканчивая менталитетом и диалектом местых жителей.

Образно говоря, Гамбург отличается от Мюнхена и Берлина значительно «сильнее», чем Москва от Петербурга.

В очередной поездке в незнакомый вам город или регион вы будете открывать для себя «новую Германию», непохожую на предыдущую. 

Согласно статистике, наиболее часто туристы совершают поездки в Берлин и Мюнхен, а вот Кельн чаще всего посещают во время путешествий, маршруты которых пролегают через соседние города Германии и Европы: Дюссельдорф, Брюссель, Амстердам или Люксембург.

Отдых в Германии летом — почему бы и нет?

Эта страна славится своими курортами, как альпийскими, так и термальными. Первое, что приходит на ум, когда в одном предложении встречаются вместе слова «Германия» и «курорт», — это, конечно же, Баден-Баден.

Однако в этой стране есть менее известные, но не менее целебные и респектабельные курорты, такие как Висбаден, Бад-Хомбург, Бад-Райхенхаль, Бад-Урах, Бад-Киссенген и многие другие.

И, конечно, нельзя не упомянуть альпийские курорты Германии, ведь не зря пользуются популярностью туры в Гармиш-Партенкирхен, Берхтесгаден и Альгой.

Кстати, отдельно отметим, что в большинстве случаев отдых в Германии обойдется несколько дешевле, чем в соседних странах.

Стоит хотя бы однажды провести отпуск в Германии, ведь помимо «растительного» отдыха на фешенебельном курорте эта страна предлагает богатейшие экскурсионные возможности. Например, отдыхая в Бад-Райхенхале, вы сможете познакомиться не только с Мюнхеном и достопримечательностями Баварии, но и посетить Зальцбург и регион Зальцкаммергут в Австрии, известный своими живописными озерами.

Проводя отпуск в Висбадене или Бад-Хомбурге, нельзя не посетить долину Рейна, в которой сохранилось множество развалин некогда грозных, а сейчас романтичных средневековых замков, увитых плющом и виноградником.

Отдых в Германии — прекрасная идея для отпуска в любое время года: и зимой, и летом, и в межсезонье!

Будем рады ответить на ваши вопросы — воспользуйтесь формой запроса или звоните (495) 730-13-30.

Мы работаем с 09:00 до 20:30 в будние дни и с 11:30 до 17:00 по субботам.

Дополнительная информация:

Отзывы наших клиентов приведены здесь.  

© 1984-2019 ООО «Мосинтур». Все права защищены. Использование текстов и фотографий с сайта mosintour.ru допускается только с письменного разрешения компании Мосинтур. Компания Мосинтур — авиабилеты и экскурсионные туры в Австрию, Нидерланды, Германию, Швейцарию.

Обратная связь | Карта сайта

Источник: http://mosintour.ru/country.asp?Id=8&Id2=994

Tax-Free Shopping в Германии. Как и где вернуть деньги за НДС? > de-portal.com

Как вернуть ндс в германии

Если Вы приехали в Германию из страны, которая не входит в ЕС, Вы можете делать покупки по ценам без НДС (Tax-Free).

Почти во всех магазинах, которые расположены в крупных и маленьких туристических городах Германии, оформляют документы для возврата НДС.

Это совсем не сложно! Попробуйте один раз, и Вам понравится дополнительно экономить 10-15 процентов от стоимости товаров.

Вы можете покупать товары (в розницу) Tax-Free, если Вы

— нерезидент Германии и можете подтвердить это продавцу документально (предъявив удостоверение личности);
(Гражданство здесь роли не играет, решающим является лишь место жительства)

— не имеете разрешения на жительство в стране сроком больше, чем на 3 месяца;
(долгосрочная виза категории C дает право находиться в Шенгенской зоне не более чем 90 в полугодие. С такой визой тоже можно возвращать НДС.)

— экспортируете товары на протяжении 3 месяцев (т.е. до окончания третьего месяца со дня покупки) сами в Вашем личном багаже, и не высылаете их почтой до или после вашего отъезда.

— совершаете покупку, минимальная сумма которой составляет не менее 25 Евро одним чеком в Германии (при покупке продуктов питания не менее 50 Евро одним чеком). В других странах Евросоюза минимальная сумма покупки может быть больше.

Исключения:

— услуги, предлагаемые в Германии,
(Таким образом, проезд в автобусе, поезде, счет в ресторане, проживание в отеле оплачивается полностью, т.е. включая НДС)

— любое оборудование для личного транспорта (например, бампер, боковое стекло, буксирный трос, аптечка первой помощи), а так же

— топливо, моторное масло и т.д.

Как покупка Tax-Free происходит на практике?

Даже если Вы пользуетесь преимуществом освобождения от уплаты НДС при покупке, изначально вы все равно оплачиваете полную стоимость товара, включая НДС. Если товар оплачивается наличными, НДС можно возвращать тоже наличными, если сумма покупок не превышает 3000 Евро. Если сумма покупок превышает 3000 Евро, возвращение НДС происходит только безналичным способом.

При оплате покупок кредитной карточкой НДС возвращается безналичным способом.

Доказательством экспорта является форма Ausfuhr- und Abnehmerbescheinigung für Umsatzsteuerzwecke bei Ausfuhren im nicht kommerziellen Reiseverkehr (§ 6 Abs. 3a UstG).

Если вы намерены делать покупки в Германии Tax Free, вам следует распечатать эту таблицу и брать ее с собой, поскольку не в каждом магазине она есть в наличии. Обычно, при входе в крупные магазины размещен логотип Tax-Free Global refund system. Но даже если при в ходе в магазин Вы не увидели логотип Tax-Free, спросите у продавцов.

Почти во всех магазинах, которые расположены в крупных и маленьких туристических городах Германии, оформляют документы для возврата НДС.

В части А таблицы продавец дает информацию о покупке.
В части В — на таможне Германии подтверждают, что товары экспортированы. (Т.е. Вам нужно предъявить эти товары на таможне, покидая страну)

Помните: Товары, которые находятся в Вашем основном багаже, предъявить таможне нужно до того, как Вы сдадите свой багаж, иначе потом Вы этого сделать не сможете.

Если Вы путешествуете самолетом, основной багаж предъявлять таможне нужно в первом же аэропорту, до того как сдадите на стойке регистрации. Подтверждение экспорта товаров, которые находятся в ручной клади, наоборот, проводится в аэропорту ЕС, который Вы покидаете последним.

Существует несколько вариантов возврата НДС иностранному покупателю:

 

1. Продавец может возместить сумму покупателю посредством банковского перевода по квитанции, подтверждающей экспорт.
 

2. Продавец так же может использовать компании, действующие на границах и в аэропортах. По квитанции подтверждающей экспорт, выданной представителем таможни, эта компания выдаст Вам сумму равную НДС товаров, минус комиссия. Компании, в свою очередь, эту сумму возместит продавец. Это самый оптимальный вариант.

В этом случае, Вам нужно предъявить товар, квитанцию, заграничный паспорт и краткосрочную визу в кассу «Kundendienst» (обслуживание покупателей) или у стойки с надписью «tax free vov tourists». На территории Украины вернуть деньги по услуге Tax-Free Shopping можно в одном единственном Банке – ВТБ. Эта процедура требует немало времени и терпения.

Требования ВТБ банка

Возврат НДС таможней не проводится.

Информация составлена по материалам «Merkblatt zur Umsatzsteuerbefreiung für Ausfuhrlieferungen im nichtkommerziellen Reiseverkehr» (Брошюра по освобождении от налога на добавленную стоимость на экспортируемые товары при некоммерционных пассажирских перевозках, Май, 2004 ) Министерства финансов ФРГ.
www.de-portal.com

Источник: http://www.de-portal.com/ru/puteshestvie-v-germaniju/tax-free-shopping.html

Ндс в германии в 2019 году: возврат, ставка, размер, уплата

Как вернуть ндс в германии

В Германии действуют весьма строгие законы, касающиеся вопроса уплаты налогов. За исключением ряда отличий суть немецкого налогообложения аналогична российской системе.

Как и в отечественном налоговом законодательстве, в стране существует косвенный налог на добавленную стоимость – НДС. Это позволяет взимать в бюджет определенную долю добавленной стоимости, которая устанавливается на всех этапах производства и продажи товаров, а также услуг.

Начиная торговые отношения с федеративной республикой, уточните, как будет уплачиваться НДС в Германии в 2019 году.

Система налогообложения в Германии

Экономику Германии считают одной из наиболее развитых в мире. В четко продуманном законодательстве перечисляется 45 видов налогов. Самые значимые из них:

  • корпоративный (на все доходы компании);
  • НДС;
  • подоходный (с доходов от коммерческой деятельности, от сдачи в аренду недвижимости или земли, с зарплаты, гонорара за услуги и так далее);
  • поземельный;
  • церковный;
  • на недвижимость;
  • на наследование и дарение;
  • на автомобиль;
  • на доходы с капитала.

В Германии действует прогрессивный подоходный налог. Физлица уплачивают в бюджет страны 14–45% от всего дохода, независимо от того, где находятся его источники. Если физлицо не проживает в стране постоянно, налогом по ставке 15–30% облагаются лишь доходы из местных источников.

Юридические лица облагаются налогом с корпораций. Если у компании один владелец, налоговая ставка составляет 30%, остальные фирмы отчисляют 45% от прибыли.

Отчетность о балансе, доходах и убытках компании составляется в конце финансового года.

Узнайте о том, как учитывается налоговый класс и налоговая зона при начислении размера выплат, и о других особенностях системы налогообложения в Германии.

Поскольку более 40% налоговых средств в бюджет поступает от уплаты НДС, стоит детально рассмотреть этот вид налога.

Ндс на сделки и потребление

Налоги на сделки и потребление можно условно разделить на покупку имущества и НДС. Ставка на приобретение имущества варьируется в пределах 3,5–6,5%, а ее величина устанавливается индивидуально федеративными властями земли. Самую высокую ставку платят в землях Саар, Бранденбург, Шлезвиг-Гольштейн и Северный Рейн-Вестфалия. Для Берлина установлен порог в 6 процентов.

Налогом на добавленную стоимость облагаются все услуги, не предназначенные для личного пользования, и товары, ввезенные из-за пределов стран-членов ЕС.

НДС начисляется исходя из стоимости предмета торговли / услуги и уплачивается при продаже каждой единицы товара, проведении определенных работ и оказании услуг (переводческих, нотариальных, юридических и так далее).

В настоящее время действуют три процентные ставки НДС в Германии:

  • главная (или общая) — 19%;
  • пониженная — 7% (на основные продукты питания, товары первой жизненной необходимости, книги, журналы);
  • нулевая.

По сниженной ставке уплачивают НДС гостиницы и предприятия общественного питания, компании, осуществляющие пассажирские перевозки. Индивидуальные ставки разработаны для фермеров (5,5%) и лесников (10,7%).

Кроме того, в налоговом законодательстве Германии существует закон, освобождающий определенные категории граждан от уплаты НДС (нулевая ставка). Среди них можно назвать врачей, включая ветеринаров и представителей нетрадиционной медицины, страховых агентов.

В остальных случаях, включая покупку недвижимости (в том числе и покупку земли), налог взимается по главной ставке.

Ставка НДС при импорте

Перед тем как обсуждать особенности налогообложения импортных товаров, следует напомнить определение термина «импорт». Под ним подразумевается ввоз из-за границы товаров, услуг, работ, продуктов интеллектуальной деятельности и прочего на таможенную территорию страны без обязательств на обратный их вывоз. Чтобы пройти таможенный режим, следует оплатить таможенные пошлины на товар и НДС.

Размер НДС в Германии на товар, ввезенный из-за рубежа, зависит от нескольких составляющих: его таможенной стоимости, пошлин и возможного акциза.

Формула расчета НДС выглядит так:

Рндс = (ТС + П + А)/100*Сндс

где:

Рндс – размер налога на добавленную стоимость,

ТС – таможенная стоимость товара,

П – сумма таможенных пошлин,

А – размер акциза,

Сндс – ставка НДС.

Предположим, что единица импортируемого товара стоит 10 евро и он не облагается акцизным налогом. Всего ввозится 5 000 штук. Размер таможенной пошлины — 0,15% от общей стоимости товара. Расчет НДС зависит от применяемой ставки. При 19% сумма уплачиваемого налога составит 9 514,25 евро, в случае применения сниженной ставки (7%) – 3 505,25 евро.

Поскольку из-за пошлин увеличивается размер налога, возрастает и окончательная стоимость товара. В связи с этим по закону Германии государство может возместить НДС при ввозе товаров. Для этого следует поставить ввезенный товар на учет и передать необходимые документы (накладные и счета-фактуры) в налоговый орган.

Кроме того, есть товары, на которые не начисляется НДС, а также предприятия, освобожденные от уплаты этого вида налога.

Начисление НДС при экспорте

В большинстве случаев (до 99%) при экспорте товаров действует нулевая ставка НДС. Это правило распространяется как на товары, так и на предоставляемые услуги. Например, если резидент страны, работая на территории Германии, создает программное обеспечение для компании, действующей в другом государстве, он вправе обложить стоимость своей работы по нулевой ставке.

Подобное послабление в налоговом законодательстве призвано стимулировать экспорт немецких товаров за пределы Германии.

Процедура возврата НДС

Если резидент другой страны приобрел товар на территории Германии, он может вернуть себе сумму НДС. Этой возможностью уже научились пользоваться любители зарубежного шопинга. Возврат средств производит продавец товара, являющийся плательщиком НДС.

Чтобы претендовать на возврат денег, нужно отвечать ряду требований и иметь некоторые документы.

Возврат средств возможен только в двух случаях: если покупатель не является резидентом ЕС или лицо-резидент ЕС имеет внутренний номер плательщика НДС.

Обычно в накладной и счете-фактуре фигурирует не только стоимость товара, но и сумма налога на добавленную стоимость.

В связи с ростом числа иностранных покупателей многие немецкие продавцы решили упростить процедуру возврата налога. Они просто перестали добавлять НДС к общей стоимости товара, поэтому покупатель словно получает скидку. Эта «упрощенная» схема возврата VAT в Германии не распространяется на продажу транспортных средств.

Исключение составляет покупка товара на интернет-аукционе eBay. Некоторые покупатели пытаются обойти необходимость уплаты НДС, совершая сделку за пределами площадки. Однако подобные манипуляции иногда заканчиваются потерей средств.

Бухгалтерия и ежемесячные декларации по НДС в Германии

Как только фирма появляется в торговом реестре, ожидается, что предприниматель начнет переводить ежемесячные отчеты в налогово-финансовое управление. Указанные цифры позволяют высчитать общую сумму по выставленным счетам за один месяц. Благодаря этому можно установить окончательный размер НДС и средства, которые нужно перечислить в указанный орган.

Кроме суммы НДС, в отчет нужно внести счета, выставленные на компанию за этот же период. Если число полученных счетов ниже, чем выставленных, в отчете, следует сообщить лишь разницу в НДС.

Согласно налоговому законодательству Германии, новообразованные компании должны ежемесячно подавать еще и предварительные декларации о размере НДС на протяжении 2 лет со дня их регистрации.

Подавать все документы нужно до 10 числа месяца, который следует за налоговым периодом. В некоторых случаях налоговый орган может продлить этот срок на 30 дней. Для этого следует подать соответствующую заявку.

В конце каждого финансового года компания должна отправлять декларацию о годовом размере НДС. Как ее заполняться читайте здесь.

К неплательщикам в Германии применяются строгие меры наказания. После первого нарушения можно отделаться штрафом, повторные случаи обычно заканчиваются детальной проверкой деятельности фирмы.

Как правило, задержки с подачей деклараций происходят из-за банального недосмотра. Поэтому на первых порах, пока прибыль и количество счетов еще невелики, будет не лишним обратиться к помощи налоговых консультантов. Вовремя отсылая им нужные документы, можно избежать неприятных последствий, тогда как услуги квалифицированного бухгалтера обойдутся примерно в 120 евро в месяц.

Нередко молодые компании прибегают к услугам аутсорсинговых фирм. Стоимость их услуг для нового предприятия составляет около 200 евро в месяц.

Заключение

Даже этой небольшой информации вполне достаточно, чтобы сделать вывод: немецкая налоговая система достаточно сложна.

А завоевать хорошую репутацию в финансовом мире страны можно лишь благодаря тщательному соблюдению налоговых законов.

Чтобы не наделать ошибок в самом начале своей деятельности, стоит воспользоваться опытом налоговых специалистов и подробно исследовать требования к ведению отчетной документации.

Возмещение НДС в России и в Германии:

Источник: https://zagranportal.ru/germaniya/zhizn/nds-v-germanii.html

Tax free в Германии в 2019 году: сколько процентов, как оформить

Как вернуть ндс в германии

Разве можно отправиться в путешествие за рубеж и не приобрести никаких сувениров или подарков? Сегодня такое вряд ли возможно, да и зачем? Ведь часть потраченных средств можно вернуть уже прямо на границе.

Для этого необходимо выполнить несложную процедуру и сохранить все чеки, которые вам выдали в местных магазинах.

Уяснив, как оформить tax free в Германии в 2019 году, вы всегда будете пользоваться этим полезным бонусом.

Что собой представляет процедура tax free

Если перевести данный термин с английского языка, получим «без сборов». Иными словами, он подразумевает компенсацию налога на добавленную стоимость, который покупатель оплачивает вместе с самой покупкой.

Чаще всего налог просто включен в стоимость, а его величину можно узнать из чека, который остается у вас на руках.

Подробную информацию о налоговой системе в целом и о начислении и возврате конкретно НДС на сделки и потребление можно получить из материала “Ставки для уплаты НДС в Германии в 2019 году”.

Взимаемые средства чаще всего идут на социальные выплаты населению. А вот размер надбавки, которая плюсуется к конечной стоимости товара, зависит от самого государства и колеблется в диапазоне от 9 до 20%.

Почему же тогда, возникает вопрос, его возвращают? Ответ на удивление прост: туристы, которые приобрели товар и уплатили за него НДС, не располагают достаточным временем, чтобы успеть воспользоваться социальным механизмом, к которому привязан налог. А обусловлено это их не длительным пребыванием в стране.

Впервые о tax free заговорили в 60-х годах прошлого века в Швеции. Если коротко, то выглядит процедура так:

  1. Турист совершает покупку.
  2. Продавец выдает ему чек, на который таможня ставит штамп при выезде из страны.

    Этот штамп является подтверждением того, что товар покинул территорию государства.

  3. Далее иностранный гость может претендовать на возврат части потраченных средств.

    Сделать это можно непосредственно в аэропорту или уже по приезде на родину.

В Европе эта система действует в большей части государств. Процедура такс-фри в аэропорту Ганновера мало чем отличается от той, которую придется пройти в Мадриде. Основное различие касается минимальной стоимости приобретенной вещи и периода, в течение которого действует чек.

Условия получения компенсации

Необходимо учитывать, что не во всех случаях полагается возврат налога. Итак, что нужно знать, чтобы получить свои деньги обратно:

  • Воспользоваться tax free могут иностранные граждане, которые не имеют немецкого гражданства, вида на проживание в стране или статуса беженца, а также не являются резидентами Евросоюза.

    Очень важно, чтобы при этом в паспорте стояла виза, срок действия которой должен быть не менее трех месяцев. Сам турист должен быть старше 18 лет.

  • Обычная ставка налога в Германии составляет 19%, а вот на книги и продукты питания здесь предусмотрено только 7%.

  • 25 евро – так можно обозначить порог, от какой суммы в Германии такс-фри может получить иностранный гость. При покупке продовольственной группы сумма чека не должна быть меньше 50 евро.
  • Получить компенсацию можно только за те группы товаров, которые выезжают из страны в личном багаже: обувь, одежда, часы, аксессуары, ювелирные украшения, канцтовары и хозяйственные принадлежности, электронная и бытовая техника.
  • Товары, за которые не возмещаются средства: услуги ресторанной и отельной сферы, транспортные издержки, драгметаллы, перевозимые в слитках, камни – отдельно от самих украшений, а также все, что было куплено посредством интернета.

Возможность оформить компенсацию потраченных средств получает иностранец, если чек на приобретенный товар превышает сумму в 25 евро, то есть не цена самого товара, а итоговая сумма.

Не забывайте и о сроке, в течение которого ваша покупка должна покинуть страну.

В Германии поставить штамп на таможне необходимо до истечения трех месяцев со дня покупки. Чек утратит действительность через 4 года.

Чтобы вывезти продукцию, придется сохранить ее упаковку и товарный вид. То есть представитель службы должен увидеть, что покупка еще не была в употреблении. Очень часто можно увидеть, как выезжающие демонстрируют новенькую пару обуви прямо на себе. В некоторых случаях это вполне может и пройти. Но если захотят придраться, обязательно это сделают.

Рассчитываем сумму возврата

Вернуть некоторую сумму денег от совершенной покупки можно только в пределах установленной процентной ставки: а то, сколько процентов такс-фри в Германии, зависит от суммы чека. В среднем это 10-14,5 %, но некоторые супермаркеты делают своим клиентам бонус в виде 19%.

Очень важно, чтобы приобретенные вещи были оформлены одной покупкой. В противном случае вернуть компенсацию вы не сможете. Чтобы рассчитать сумму, которая подлежит возврату, можно воспользоваться электронным калькулятором на сайте компании Global Blue.

В специальную форму нужно внести сумму, которую вы потратили, выбрать страну, и система сама подсчитает количество евро, которые вы получите обратно.

Еще обратите внимание, что при наличной выплате взимается комиссия в размере 3 евро. Поэтому если ваш чек оформлен на 25 евро, вам должны возместить 2 евро, а за услугу обналичивания вы отдадите 3.

Иными словами, вы еще будете должны доплатить 1 евро.

По этой причине разложите чеки заранее, и те, что меньше 30 евро, подавайте на возврат на карту. Размер tax free в 2019 году не менялся, но будьте готовы к тому, что 19% компенсируют крайне редко.

Алгоритм действий: как получить возврат

Чтобы иметь возможность вернуть часть средств за свою покупку, необходимо приобрести товар в магазине, который является частью системы такс-фри. Об этом вам расскажут специальные наклейки, которые вы найдете или при входе в торговый зал или на витрине с определенными товарами.

Заполнение формуляра

Оплачивая товар на кассе, нужно сообщить продавцу, что вы планируете получить возврат налога. Но сказать это нужно до того, как вы проведете оплату, а не после нее. Для подтверждения гражданства другой страны придется показать паспорт. Работник магазина в свою очередь обязан выдать вам специальный чек tax free.

В документе, который вы получите, должна быть указана общая сумма и размер налога, который подлежит возврату по результатам вашего шопинга. Эти сведения записываются продавцом от руки или вносятся в компьютере и распечатываются.

После этого следует заполнить оставшиеся графы бланка, внеся такие данные:

  1. ФИО покупателя.
  2. Номер заграничного паспорта.
  3. Адрес, по которому проживает покупатель.
  4. Если деньги должны быть зачислены на карту банка, обязательно впишите ее реквизиты.

После этого еще раз проверьте правильность всего написанного и поставьте подпись. Не забудьте взять на кассе брошюру, где прописан алгоритм действий при возврате денег.

Постановка штампа на таможне

Следующий этап, как получить tax free в аэропорту Мюнхена, например, или Дюссельдорфа, это постановка специального штампа сотрудником таможенной службы. Сделать это можно в тот момент, когда вы будете покидать страну.

Перед тем как вы пройдете на регистрацию, следует обратиться к таможеннику. При себе нужно иметь:

  • паспорт;
  • заполненные предварительно формы, которые вы получили в магазине;
  • билет;
  • чеки на купленный товар.

Представитель службы может попросить вас показать и сам товар, но это чаще всего касается техники. Если все формальности соблюдены, на ваш формуляр будет поставлена печать.

Только после этого вы можете отправляться на поиски окошка с надписью Tax Refund и логотипом вашего оператора.

И не забывайте: на то, чтобы оформить tax free в одном из немецких воздушных портов, у вас есть ровно 3 месяца.

Способы получения средств

Следующий шаг – обналичивание имеющегося на руках чека. Сделать это можно несколькими способами:

  • непосредственно в аэропорту вылета;
  • по почте;
  • на банковскую карту.

Итак, к примеру, вы решили, что хотите получить ваши деньги наличными по прибытии в аэропорт Бонн/Кельн, что в пригороде Кельна. Самой большой оплошностью будет сдать вашу покупку вместе с другими вещами в багаж.

Чтобы упростить предстоящую процедуру, выполните несколько действий:

  • Заранее уточните, где расположена таможенная служба, которая должна поставить штамп, и окно Tax Free – в зале ожидания или уже на нейтральной территории после паспортного контроля.
  • Не срывайте с ваших покупок никаких бирок и ярлыков. Положите эти вещи в чемодане сверху, чтобы их было легко достать.
  • Проверьте, чтобы формуляр, выданный вам в магазине, был полностью заполнен.

Когда офицер таможенной службы поставит необходимый штамп, направляйтесь к окну возврата средств нужного вам оператора.

Пункты Tax Refund в крупных аэропортах приводим в таблице:

Место вылетаЛокация оператораРежим работы
Берлин-ТегельТерминал Апн-вс 6.00-20.00
Tax free в Шенефель д, БерлинТерминал А

Источник: https://zagranportal.ru/germaniya/zhizn/tax-free-germanii.html

Административный округ
Добавить комментарий