Факторинг это гк рф

Какие условия не следует включать клиенту в договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) — НалогОбзор.Инфо

Факторинг это гк рф

Финансовый агент может предложить включить в договор финансирования под уступку денежного требования такие условия, которые, с одной стороны, соответствуют действующему законодательству, однако с другой – не подходят клиенту. Поэтому клиенту нужно по возможности согласовать с финансовым агентом наиболее выгодные для себя условия и исключить те из них, которые противоречат его интересам.

Ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) денежного требования

По общему правилу клиент не несет ответственности, если должник не исполнит или ненадлежащим образом исполнит денежное требование, которое является предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Однако в договоре может быть, наоборот, предусмотрено, что клиент отвечает за должника (и факторинговые компании часто настаивают на включении такого условия).

По сути это два разных факторинговых продукта: безрегрессный и регрессный факторинг (эти названия не вполне корректны, но прижились на практике). Как правило, для клиента они имеют разную цену. Если включить в договор условие об ответственности клиента за должника, финансирование можно получить за меньшую цену.

При выборе между этими вариантами нужно учитывать следующие соображения, вытекающие из формулировки пункта 3 статьи 827 Гражданского кодекса РФ.

1. Если в договоре факторинга установлена ответственность за неисполнение требования должником, то оспорить это условие не удастся.

Гражданский кодекс РФ прямо разрешает изменить предусмотренное в нем диспозитивное правило и установить ответственность клиента перед финансовым агентом.

Это означает, что клиент отвечает за ненадлежащее исполнение должником обязательств по оплате денежных требований и обязан выплатить финансовому агенту денежную сумму, которую не выплатил должник (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 9 октября 2008 г. № Ф04-6270/2008(13495-А70-13)).

2. Условие об ответственности клиента за неисполнение требования можно включить независимо от того, о каком виде договора факторинга идет речь.

Ответственность клиента за неисполнение должником денежного требования можно установить по договорам:

  • финансирования денежного требования под его покупку (п. 1 ст. 831 ГК РФ);
  • финансирования с обеспечением в виде уступки требования (п. 2 ст. 831 ГК РФ).

Законодатель не ставит согласование сторонами условия об ответственности клиента в зависимость от вида заключаемого договора финансирования под уступку денежного требования (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 9 октября 2008 г. № Ф04-6270/2008(13495-А70-13)).

Пример из практики: суд признал, что условие об ответственности клиента не находится в зависимости от вида заключаемого договора факторинга 

ОАО «К.» (продавец) и банк (фактор) заключили генеральный договор о факторинговом обслуживании. Предметом договора является финансирование фактором продавца под уступку его денежных требований к дебиторам, вытекающих из предоставления продавцом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьим лицам.

К договору стороны заключили дополнительное соглашение, согласно которому продавец принял на себя ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение дебитором денежных требований, подпадающих под условия соглашения.

Указывая на недействительность дополнительного соглашения, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд. Суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении иска. Кассационный суд согласился с их выводами.

Клиент не отвечает перед финансовым агентом за исполнимость переданного права, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом (п. 3 ст. 827 ГК РФ).

Таким образом, по общему правилу законодательство предусматривает факторинг без права регресса (безоборотный факторинг). В то же время указанные нормы имеют диспозитивный характер гражданско-правового регулирования.

В рамках заключаемого договора финансирования под уступку денежного требования стороны вправе определить иные меры (санкции) гражданско-правовой ответственности.

Как следует из условий договора факторинга, стороны согласовали иной правовой режим ответственности клиента, если должник не исполняет или ненадлежащим образом исполняет требование, которое является предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению.

При этом законодатель не ставит заключение такого соглашения в зависимость от вида заключаемого договора финансирования под уступку денежного требования (обеспечительный, безоборотный или оборотный факторинг).

Нормы пунктов 1 и 3 статьи 827 Гражданского кодекса РФ имеют общий характер.

Исходя из анализа данных норм суд пришел к выводу, что положения статей 827 (ответственность клиента перед финансовым агентом) и 831 Гражданского кодекса РФ (права финансового агента на суммы, полученные от должника) носят самостоятельный характер (постановление ФАС Центрального округа от 30 ноября 2011 г. по делу № А64-942/2010).

К аналогичным выводам пришел суд в постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 25 января 2011 г. по делу № А46-87/2010.

3. Клиент несет ответственность перед финансовым агентом, только если эта ответственность четко и недвусмысленно предусмотрена в договоре.

Если же это условие в договоре не закрепить, то применяется общее правило об отсутствии ответственности у клиента.

Пример из практики: суд пришел к выводу, что фраза про ответственность за остаток долга не означает ответственности клиента за неисполнение денежного требования должником 

Факторинговая компания и индивидуальный предприниматель заключили договор финансирования под уступку денежного требования.

При этом пункт 2.2 договора устанавливал, что уступаемые ответчиком денежные требования являются обеспечением обязательств ответчика перед истцом.

А пункт 8.

1 содержал следующее правило: «Если денежные средства, полученные фактором от дебиторов, оказались меньше суммы долга продавца перед фактором, обеспеченной уступкой требования, то продавец, вне зависимости от срока по возврату продавцом фактору текущего финансирования и срока по уплате продавцом фактору определенной суммы вознаграждения, исчисляемой в соответствии с тарифным планом, остается ответственным перед фактором за остаток долга по возврату сумм текущего финансирования, за уплату фактору вознаграждения и оплату иных сумм, которые фактор вправе удержать с продавца в соответствии с договором и тарифным планом».

Во исполнение данного договора фактор предоставил предпринимателю финансирование в сумме 336 321 руб. в счет денежного требования к обществу «К.», возникшего в результате передачи последнему товара по накладным на общую сумму 373 690 руб.

Общество «К.» не в полной мере оплатило уступленные требования, в результате чего у него возникла задолженность перед факторинговой компанией в сумме 307 157 руб. 20 коп. В связи с этим последняя обратилась в суд с иском к предпринимателю.

Суды всех инстанций отказали в удовлетворении иска. Проанализировав условия договора, они пришли к выводу, что он не устанавливает ответственность предпринимателя за неисполнение обязательств обществом «К.».

Что же касается положений пункта 8.

1, то они аналогичны положениям пункта 2 статьи 831 Гражданского кодекса РФ, которые регулируют совсем другую ситуацию и устанавливают ответственность клиента за остаток долга, обеспеченного уступкой требования.

В свою очередь применить эти положения в данном случае истец не смог, так как не доказал наличие тех обстоятельств, которые были для этого необходимы (постановление ФАС Уральского округа от 26 апреля 2012 г. № Ф09-1885/12 по делу № А60-18875/2011, определением ВАС РФ от 5 октября 2012 г. № ВАС-9615/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

4. Если в договоре факторинга установлена ответственность клиента, необходимо конкретизировать ее вид: солидарная или субсидиарная.

Ответственность клиента перед финансовым агентом может быть солидарной (совместной с должником) или субсидиарной (дополнительной) – в зависимости от того, как стороны предусмотрели это в договоре (ст. 322, 300 ГК РФ).

После того как клиент выполнит эту обязанность за должника, у него возникает право регрессного требования к должнику (п. 2 ст. 325, п. 3 ст. 399 ГК РФ).

Однако если в договоре стороны не согласуют, как именно отвечает клиент за неисполнение или ненадлежащее исполнение требования должником (солидарно либо субсидиарно), то, как показывает судебная практика, у клиента может не возникнуть права регрессного требования к должнику.

Совет: Если в договоре факторинга стороны прямо не указали, что ответственность является солидарной, то в суде можно будет настаивать на субсидиарном характере ответственности и использовать это в своих интересах.

Пример из практики: суд пришел к выводу об отсутствии у клиента права регрессного требования к должнику. По мнению суда, за неисполнение должником требования, являющегося предметом уступки по договору факторинга, отвечает только клиент 

Банк (фактор) обязался осуществлять финансирование ООО «Г.» (продавец), а ООО «Г.» – возвратить полученные денежные средства и уплатить фактору предусмотренное договором факторинга вознаграждение, а также уступить фактору денежные требования продавца к третьим лицам (дебиторам).

Денежные требования, уступаемые фактору в рамках договора факторинга, обеспечивают обязательства продавца по возмещению денежных средств, полученных в качестве финансирования продавца. В договоре факторинга стороны предусмотрели, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения дебитором денежного требования, уступленного фактору, продавец обязуется:

  • вернуть фактору полученную сумму финансирования или ее непогашенную часть;
  • возместить понесенные фактором расходы и убытки;
  • оплатить вознаграждение фактора.

В связи с этим суды первой и апелляционной инстанций отклонили довод истца (банка) о солидарной ответственности должника и клиента.

По мнению суда кассационной инстанции, нижестоящие суды сделали правильный вывод о том, что лицом, ответственным за неисполнение должником требования, являющегося предметом уступки по договору факторинга, является только клиент, который должен выступать надлежащим ответчиком (постановление ФАС Северо-Западного округа от 28 сентября 2010 г. № А21-11402/2009).

В рамках другого дела ФАС Московского округа отказал финансовому агенту во взыскании с клиента солидарно с должником задолженности, поскольку «солидарная ответственность продавца и покупателя перед фактором не следует ни из норм главы 43 Гражданского кодекса Российской Федерации, ни из условий договора факторинга» (постановление ФАС Московского округа от 23 августа 2011 г. № КГ-А40/8908-11, определением ВАС РФ от 12 декабря 2011 г. № ВАС-16092/11 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора).

Совет: Клиенту нужно обратить внимание на то, предусмотрена ли в договоре его ответственность за неисполнение должником денежного требования, а если предусмотрена – то каким образом, поскольку это влияет на то, придется ли ему отвечать за должника, а также сможет ли он предъявить ему регрессные требования.

Ответственность за действительность денежного требования

Правило об ответственности за действительность уступленного требования сформулировано в Гражданском кодексе РФ прямо противоположным образом по сравнению с описанным выше правилом об ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) денежного требования.

По закону клиент отвечает перед финансовым агентом за действительность требования, являющегося предметом уступки (п. 1 ст. 827 ГК РФ). Однако в договоре эту ответственность можно и исключить.

Совет: В интересах клиента предложить финансовому агенту исключить из договора такую ответственность. Если тот не согласится, то клиенту нужно будет дополнительно проверить условия основного договора, чтобы удостовериться в действительности уступаемого требования.

Условие договора о переуступке денежного требования

Гражданский кодекс РФ предусматривает возможность переуступки денежного требования (т. е. последующей уступки) финансовым агентом, но только если это прямо согласовали стороны в договоре (ст. 829 ГК РФ).

Это влечет следующие последствия.

Во-первых, переуступка может быть невыгодна клиенту. Он рассчитывал на получение финансирования, а также на иное финансовое сотрудничество с конкретным финансовым агентом.

Однако если финансовый агент перепродает денежное требование, то стороной договора становится другой финансовый агент.

В том же случае, если в договоре переуступка не закреплена, финансовый агент не сможет перепродать денежное требование.

Во-вторых, если в договоре закрепить возможность переуступки денежного требования только третьим лицам, а не самому клиенту, то соглашение сторон об обратной уступке не влечет правовых последствий.

Так, анализируя условия договора факторинга, суд заключил, что фактор вправе производить последующую уступку денежного требования к дебитору третьим лицам с обязательным письменным уведомлением клиента.

При толковании условий договора суд принял во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом (ст.

 431 ГК РФ). Исходя из этого следует, что договор факторинга предусматривал возможность последующей уступки лишь в пользу третьих лиц, а не самого клиента (истца).

Таким образом, соглашение об обратной уступке не влечет правовых последствий (постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 мая 2010 г. по делу № А09-3637/2009).

Источник: http://nalogobzor.info/publ/dogovornoe_pravo/finansovye_uslugi/kakie_uslovija_ne_sleduet_vkljuchat_klientu_v_dogovor_finansirovanija_pod_ustupku_denezhnogo_trebovanija_dogovor_faktoringa/80-1-0-3122

к новому законодательству о факторинге в России (перевод)

Факторинг это гк рф

23 октября 2017 года на портале TRFNews опубликована статья председателя Юридического комитета АФК А.В. Давыдова и исполнительного директора АФК Д.

Шевченко, посвященная изменениям в регулировании факторинга в России с 1 июня 2018 года.

Ниже представлен вариант статьи на русском языке, а также перевод на английский язык основных изменений в гражданском законодательстве, затрагивающих регулирование факторинга.

Более 10 лет факторинговое сообщество России лоббировало совершенствование единственного законодательного акта, регулирующего национальную индустрию факторинга – главы 43 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Ключевые аспекты ожидавшихся изменений: сближение структуры договора с нормами Конвенции УНИДРУА по международному факторингу, снижение рисков финансирования под уступку денежных требований, прояснение деталей законодательства, имеющих двойное толкование, и снятие ограничений для развития факторинга в стране.

Глобально — борьба шла за повышение транспарентности регулирования и привлекательности факторинга для российских и международных инвесторов.

Локально – для снижения рисков факторинговых компаний, устранения существующих барьеров и расширения емкости рынка факторинга.

При этом из числа решаемых задач были исключены вопросы создания отдельного закона о факторинге и государственное регулирование индустрии.

Июль 2017 года принес однозначную победу – был принят Федеральный закон от 26 июля 2017 года №212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

На пути к этой победе Россия присоединилась к Конвенции УНИДРУА о международном факторинге (2015 год), отменила оговорки законодательства, ограничивающие факторинг только банковским сектором (2009 год), отбила атаку депутатов на уступку дебиторской задолженности клиентов из алкогольной отрасли (2011 год), исправила ошибочную поправку о введении платной регистрации договоров факторинга (2016 год).

С 1 июня 2018 года факторинг в России начнет работать по новым правилам, более приближенным к международным. Это облегчит операции уже работающих в стране международных факторинговых игроков – UniCredit, Societe Generale, Raiffeisenbank, Citibank, HSBC и других. Но также откроет большие возможности для новых участников рынка, в том числе международных.

Юридический комитет АФК, в который входят представители 15 крупнейших факторов России, непосредственно участвовал в разработке и согласовании основных новелл главы 43 ГК РФ. Ниже представлены подготовленные председателем Юридического комитета АФК Андреем Давыдовым базовые комментарии к новой редакции ГК РФ в том, что касается факторинга и уступки в целом.

Терминология

Принятая в мире терминология факторинга вошла в российское законодательство в 2014-2015 годах, когда вступили в силу законы о международном факторинге и завершено присоединение к Конвенции УНИДРУА о международном факторинге.

Изменения в ГК РФ завершили процесс структурирования терминологии: с 1 июня 2018 года слова «факторинг», «фактор», «договор факторинга» будут официальными терминами, применяемым как в бизнесе, так и в юридических документах, в том числе судебными инстанциями.

Форма договора

Глава 43 ГК РФ содержит десять статей. В статье 824 дается определение факторинга, заданы рамки формы договора факторинга, а также описано взаимодействия норм главы о факторинге с другими частями ГК РФ.

Главное новшество в определении формы договора – заимствование принципа «два действия из четырех перечисленных», отраженное в статье 1 Конвенции УНИДРУА о международном факторинге.

В статье 824 ГК РФ «функции» переведены на русский язык как «действия» фактора:

  1. По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне — финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

Следует обратить внимание на то, что клиент обязан оплатить услуги фактора, что закрепляет статус договора факторинга как возмездного договора. Также в подпункте 1 пункта 1 «передача денежных средств» расшифрована как заем (статья 807 ГК РФ) или авансовый платеж (статья 823 ГУ РФ) – это расширяет вариативность форм финансирования и «наводит мосты» с другими положениями ГК РФ.

Если в действующей главе 43 ГК РФ выплата фактором финансирования является обязательным, то с 1 июня 2018 года в договоре факторинга такой обязанности у фактора может не быть.

Комплекс действий фактора, перечисленный в подпунктах 2-4 пункта 1 статьи 824 ГК РФ, открывает возможности для расширения бизнеса, например, в сегменте collection only или maturity factoring, а также позволяет развивать услуги по управлению дебиторской задолженностью без привлечения банковского капитала.

Защита прав фактора

Концепция усиления защиты фактора от недобросовестных действий клиента и должника в новой редакции ГК РФ реализована посредством отсылки к главе 24 ГК РФ (Перемена лиц в обязательстве) и более четкому описанию прав и обязанностей участников сделки в главе 43 ГК РФ.

Пункт 3 статьи 824 ГК РФ: В части, не урегулированной настоящей главой, к отношениям, связанным с уступкой права требования по договору факторинга, применяются правила главы 24 настоящего Кодекса.

В частности, статья 386 ГК РФ (глава 24 ГК РФ) дополняется абзацем: «Должник в разумный срок после получения указанного уведомления обязан сообщить новому кредитору о возникновении известных ему оснований для возражений и предоставить ему возможность ознакомления с ними. В противном случае должник не вправе ссылаться на такие основания». Применение этого положения закона обеспечит надежную защиту фактора от товарных споров, возникших после получения уведомления должником.

Защита фактора от товарных споров – уже после оплаты должником в адрес фактора – усиливается благодаря новой редакции статьи 833 ГК РФ (Глава 43 ГК РФ):

В случае неисполнения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента (фактора) возврат уплаченных ему сумм.

Соответствующее требование может быть предъявлено должником клиенту.

При этом не важно, выплатил ли фактор клиенту авансирование по спорным поставкам или нет, также не имеет значения — знал или нет фактор о риске товарного спора по конкретной поставке до получения оплаты от дебитора.

Отсылка на главу 24 ГК РФ также защищает фактора от двойной уступки и уступки несуществующего требования – благодаря распространению на факторинг статьи 390 ГК РФ (глава 24 ГК РФ). В ней, в частности, закреплено, что клиент обязан обладать правом на совершение уступку, а уступаемое денежное требование ранее не было уступлено им другому фактору:

Статья 390. Ответственность цедента

  1. Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случая, если цедент принял на себя поручительство за должника перед цессионарием.

Если иное не предусмотрено законом, договор, на основании которого производится уступка, может предусматривать, что цедент не несет ответственности перед цессионарием за недействительность переданного ему требования по договору, исполнение которого связано с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, при условии, что такая недействительность вызвана обстоятельствами, о которых цедент не знал или не мог знать или о которых он предупредил цессионария, в том числе обстоятельствами, относящимися к дополнительным требованиям, включая требования по правам, обеспечивающим исполнение обязательства, и правам на проценты.

  1. При уступке цедентом должны быть соблюдены следующие условия:

— уступаемое требование существует в момент уступки, если только это требование не является будущим требованием;

— цедент правомочен совершать уступку;

— уступаемое требование ранее не было уступлено цедентом другому лицу;

— цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования.

Законом или договором могут быть предусмотрены и иные требования, предъявляемые к уступке.

  1. При нарушении цедентом правил, предусмотренных пунктами 1 и 2 настоящей статьи, цессионарий вправе потребовать от цедента возврата всего переданного по соглашению об уступке, а также возмещения причиненных убытков.
  2. В отношениях между несколькими лицами, которым одно и то же требование передавалось от одного цедента, требование признается перешедшим к лицу, в пользу которого передача была совершена ранее.

В случае исполнения должником другому цессионарию риск последствий такого исполнения несет цедент или цессионарий, которые знали или должны были знать об уступке требования, состоявшейся ранее.

В частности, слова «цедент не совершал и не будет совершать никакие действия, которые могут служить основанием для возражений должника против уступленного требования» можно трактовать так: клиент не должен принимать возвращаемый должником качественный товар и/или изменять условия контракта в одностороннем порядке, что вызовет возражения у должника…

Несмотря на то, что ответственность клиента за уступку недействительного денежного требования также введена в новую редакцию главу 43 ГК РФ (Статья 827 — Ответственность клиента перед финансовым агентом. Пункт 1.

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки), мы полагаем, что применение статьи 390 (главы 24 ГК РФ) будет обоснованным из-за более детального описания диспозиции.

Еще одним позитивным моментом для фактора станет пункт 4 статьи 831 ГК РФ: 4. Финансовый агент (фактор) вправе при передаче клиенту денежных средств предъявить к зачету свои денежные требования по договору. Благодаря этой норме, снижается риск неоплаты клиентом комиссий, штрафов и пени по ранее уступленным поставкам. Это улучшает положение банков-факторов.

Все только начинается

Перечисленные выше изменения в ГК РФ – это далеко не полная картина. Новая глава 43 ГК РФ содержит ряд вопросов, на которые ответить может только практика: составление и исполнение договоров, работа аудиторов и консультантов, рассмотрение спорных ситуаций в арбитражных судах.

Эти вопросы мы постараемся осветить в следующей статье, посвященной изменениям в регулировании факторинга в России. Юридический комитет АФК также продолжит работу по подготовке участников российского рынка факторинга к имплементации новелл главы 43 ГК РФ в практику бизнеса.

А.В. Давыдов, председатель Юридического комитета АФК

Д.В. Шевченко, исполнительный директор АФК

Оригинал статьи на английском языке опубликован на сайте TRFNews

New factoring regulations of the Civil Code of the Russian Federation in English

Источник: http://asfact.ru/kommentarii-k-novomu-zakonodatelstvu-o-faktoringe-v-rossii-perevod/

Факторинг для участников закупок

Факторинг это гк рф

ПРОСТО О ФАКТОРИНГЕ

Каждая компания рано или поздно сталкивается с нехваткой оборотных средств, а, следовательно, и с необходимостью их пополнения. И чем больше масштабы деятельности компании, тем насущнее для нее проблема финансирования.

Почему возникает нехватка оборотных средств? Давайте попробуем разобраться в этом. Наличие дебиторской задолженности считается нормой для любой компании. Ее возникновение связано со схемой ведения бизнеса, а именно, со способом расчетов.

Если Ваша фирма поставляет потребителям продукцию, выполняет работу или оказывает услуги с отсрочкой платежа, то у нее неизбежно возникает дебиторская задолженность, т.е. задолженность покупателей или потребителей.

Очевидно, что отсрочка платежа негативно влияет на деятельность компании – замедляется оборачиваемость денежных средств, возникают кассовые разрывы (компания не может заплатить за приобретение очередной партии товаров, материалов, комплектующих и т.п.

), снижаются финансовая устойчивость компании и рентабельность ее бизнеса. Возникает необходимость пополнения оборотных средств.

Первое, что приходит на ум в подобной ситуации – это получение банковских кредитов. Краткосрочный банковский кредит на пополнение оборотных средств, кредитная линия или овердрафт действительно могут стать подспорьем для компании, работающей на условиях поставки товаров или оказания услуг с отсрочкой платежа.

Но те из предпринимателей, кто уже сталкивался с банками, знают, что не все так просто. Для получения банковского кредита компании-заемщику недостаточно иметь хорошее финансовое состояние и безупречную кредитную историю. Часто на практике необходимым условием получения кредита является наличие у заемщика ликвидного имущества, которое можно оформить в залог по кредиту.

А вот с этим у многих компаний возникают проблемы. Если выход в такой ситуации? Да, такой выход есть!

Альтернативой банковскому кредитованию может стать факторинг. Для российского рынка это не столь широко распространенный финансовый инструмент как кредитование. Именно поэтому мы кратко расскажем, что это такое и как это работает.

Учебники по экономике предлагают следующее толкование понятия «факторинг» — «это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица:

  • фактор (банк либо факторинговая компания) — покупатель требования,
  • поставщик товара (кредитор),
  • покупатель товара (дебитор).

Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности.

Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы.

Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 75−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги».

Такое вот незамысловатое объяснение. Сразу и не разберешься что к чему. Скажем честно, у экономистов ничто и никогда не бывает просто.

Поэтому мы предлагаем определение понятия «факторинг» закрепленное в главе 43 Гражданского кодекса РФ – «Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования».

Коротко и ясно, вот что значит юристы. Для сведения, укажем, что факторинговые сделки регулируются ст. 824 – 832 Гражданского кодекса.

Говоря простыми словами, при факторинговой сделке банк или факторинговая компания выплачивает Вам деньги за поставленный товар, выполненные работы или оказанные услуги вместо покупателя (потребителя, заказчика), а его долг взыскивает самостоятельно, без Вашего участия.

Осуществление факторинговой сделки можно проиллюстрировать следующей схемой:

Существуют различные виды факторинга. Расскажем о наиболее часто встречающихся:

Факторинг с регрессом, регрессивный факторинг — вид факторинга, при котором фактор, не получив денег с покупателя (дебитора), имеет право через определенное время потребовать их с поставщика (кредитора). Получается, что в данном случае кредитор несет ответственность за неплатеж дебитора. В настоящее время такой вид факторинга является наиболее популярным, т.к. неплатеж дебитора случается крайне редко.

Факторинг без регресса — вид факторинга, при котором фактор предоставляет поставщику услуги по финансированию, страхованию кредитных рисков, управлению и сбору дебиторской задолженности.

При невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме фактор потерпит убытки (в размере выплаченного финансирования клиенту). Этот вид факторинга значительно дороже регрессивного, т.к.

все риски просрочки и неплатежа лежат на факторинговой компании.

Открытый факторинг — разновидность факторинга, при которой покупатель уведомлен о том, что в сделке участвует фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки.

Закрытый или конфиденциальный факторинг — разновидность факторинга, при которой покупателя не ставят в известность о наличии договора факторингового обслуживания, и он продолжает осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу фактора.

Как у любой финансовой услуги, у факторинга есть определенные плюсы и минусы. К преимуществам факторинга относится:

  • пополнение оборотных средств компании и ускорение их оборачиваемости;
  • улучшение финансовых показателей работы компании;
  • возможность расширения круга покупателей за счет возможности предложить более гибкие условия оплаты товара, работ, услуг;
  • простой, в отличие от кредитования, процесс получения средств;
  • нет необходимости в залогах и поручительствах;
  • взысканием дебиторской задолженности занимается компания фактор (банк);
  • финансирование по договору факторинга, в отличие от кредитных продуктов, не «отягощает» баланс компании.

К недостаткам услуги следует отнести:

  • дополнительные затраты на оплату услуг фактора;
  • необходимость предоставлять фактору подробную информацию о покупателях, потребителях, заказчиках.
  • на российском рынке в качестве факторов преобладают крупные банки или связанные с ними факторинговые компании.

По итогам 2018 года лидерами рынка факторинга являются:

  • ВТБ-факторинг;
  • Альфа-Банк;
  • ГПБ-факторинг;
  • Сбербанк Факторинг;
  • Промсвязьбанк.

На указанную пятерку банков и компаний в 2018 года пришлось более 70 % от всего объема оказанных факторинговых услуг в России.

ЧТО ТАКОЕ ТЕНДЕРНЫЙ ФАКТОРИНГ И КОМУ ОН НЕОБХОДИМ

После того, как мы в общих чертах разобрались с понятием факторинга и принципами его работы давайте рассмотрим возможность применения факторинга в сфере государственных (44-ФЗ, 185-ФЗ) и корпоративных (223-ФЗ) закупок.

На практике часто государственные и корпоративные заказчики требуют от поставщиков значительных отсрочек оплаты. При этом большинство контрактов не предусматривают выплаты аванса. Нередки случаи несвоевременной оплаты по уже исполненным контрактам.

Это создает поставщикам серьезные проблемы с оборотными средствами. Недостаток оборотных средств в этом случае приходится восполнять кредитными ресурсами, доступ к которым для части поставщиков ограничен.

Реальным выходом в подобной ситуации может стать тендерный факторинг.

Справедливости ради скажем, что до недавнего времени существовали определенные проблемы, существенно тормозящие использование факторинга для финансирования государственных закупок.

И одной из таких проблем являлась позиция Министерства финансов, согласно которой уступка денежного требования к заказчику по государственному или муниципальному контракту не допускается с учётом действующего бюджетного нормативно-правового регулирования.

 Прямо противоположной точки зрения придерживались ФАС и Минэкономразвития.

Точку в затянувшемся споре поставил в апреле 2019 года Верховный суд РФ, признавший недействительным письмо Минфина, запрещавшее переуступку права требования по государственным и муниципальным контрактам. Фактически этим решением Верховный суд открыл дорогу факторингу в госзакупках.

В настоящее время программы факторинга для участников закупок по 44-ФЗ предлагаются все большим числом банков. Аналогичные программы действуют и для участников закупок, проводимых по 185-ФЗ (закупки товаров, работ и услуг в рамках проведения капитального ремонта многоквартирных домов).

Что касается факторинга для участников закупок по 223-ФЗ, то он начал внедряться еще несколько лет назад, т.к. запрет Минфина не распространялся на этот вид закупок.

К настоящему времени уже многие крупные госкомпании внесли в свои положения о закупках нормы об использовании механизма факторинга и начинают их использовать. Это, в частности, касается таких «монстров» рынка корпоративных закупок как Российские железные дороги, Сбербанк России, Роснефть.

 По мнению ряда экспертов, при закупках по Закону 223-ФЗ услуги факторинга могут быть особенно актуальны для исполнителей, относящихся к субъектам МСП.

Необходимо также отметить, что с 1 июля 2018 года вступили в силу изменения в Гражданский кодекс, внесенные федеральным законом 212-ФЗ от 26.07.2017 года.  

Закон N 212-ФЗ существенно корректирует регулирование факторинга. Среди изменений можно указать на решение старой проблемы применения к факторингу норм об уступке требований. Теперь возможность такого применения закреплена в п. 3 ст. 824 ГК РФ в новой редакции.

Помимо этого конкретизирован предмет договора факторинга. Факторингом считается такой договор, по которому финансовый агент (фактор) обязуется совершать не менее двух действий из четырех перечисленных в новой редакции ст. 824 ГК РФ. Эти действия следующие:

1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.
Если в договоре есть обязательство совершить только одно из этих действий, то это будет иной договор, заключение которого также допускается.

ЕСЛИ ВАШЕЙ КОМПАНИИ ТРЕБУЕТСЯ ТЕНДЕРНЫЙ ФАКТОРИНГ

Кредитно-Страховое агентство продолжает расширять перечень финансовых инструментов, предлагаемых своим клиентам. С 2018 года мы предлагаем участникам закупок онлайн факторинг для пополнения оборотных средств.

Кредитно-Страховое агентство в содружестве со своими финансовыми партнерами предлагает участникам государственных и корпоративных закупок онлайн факторинг для быстрого получения денежных средств по исполненному контракту за счет переуступки права требования компании-фактору.

Услуга доступна для участников закупок, проводимых в рамках Федеральных законов № 44-ФЗ, № 223-ФЗ и № 185-ФЗ (Постановление Правительства РФ № 615).

Оформление сделки дистанционное, с использованием электронного документооборота и электронной подписи. Условия финансирования – до 90 % от суммы исполненного контракта после подписания соглашения, оставшиеся 10 % — после перечисления средств заказчиком.

В рамках соглашения о факторинге могут быть профинансированы контракты объемом от 100 тысяч до 100 млн. рублей.

Оставить заявку на факторинг можно, связавшись с нашими экспертами по контактным телефонам или отправив сообщение по электронной почте.

Кредитно-Страховое агентство – финансовые услуги для участников закупок!

Источник: https://kb52.ru/articles/283-faktoring-dlya-uchastnikov-zakupok

Факторинг // Перезагрузка, или Как юристам работать по новым правилам

Факторинг это гк рф

Как известно, законопроектом № 47538-6/10 «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», принятым в третьем чтении Государственной думой РФ 14.07.2017, предусмотрены существенные изменения в отношении договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

Изменения вносятся во все статьи Главы 43 ГК РФ. Предлагаю рассмотреть и обсудить ключевые изменения.

1. Новая редакция ст. 824 ГК РФ изменяет понятие договора финансирования под уступку денежного требования. Устанавливается, что фактор должен совершить в пользу клиента не менее 2-х из 4-х операций, указанных в п.1. ст. 824 ГК РФ, а именно обязуется:

  • передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

Nota bene: В случае, если денежные средства будут фактором клиенту передаваться как заем, то фактор имеет право на получение с клиента процентов, установленных договором факторинга, а в случае, если они установлены не были, на получение процентов с юридического лица по ставке рефинансирования согласно ст. 809 ГК РФ.

Если же денежные средства будут передаваться как аванс, то в случае признания аванса неотработанным (и как следствие признания его неосновательным обогащением в порядке ст. 1102 ГК РФ), фактор вправе на сумму аванса начислить проценты по ст. 395 ГК РФ (если иной размер процентов стороны не предусмотрели в договоре).

  • осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);
  • осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
  • осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

Nota bene: В отношении четвертого действия возникает ряд вопросов.

Каким образом фактор будет осуществлять права по таким договорам, если он не является стороной договора (например, между клиентом и должником имеется договор поручительства или договора залога дебиторской задолженности)? Означает ли это, если, скажем, фактор выполняет первое действие и действие четвёртое (комментируемое), то данные права переходят к фактору автоматически? Скорее нет,  чем да. Правда, возможен вариант, в котором стороны в договорах об обеспечении предусмотрят наступление условий, при которых фактор вправе осуществлять права по такому договору.

2. Возмездность договора факторинга презюмируется (п.1 ст. 824 ГК РФ).

3. Изменится спектр услуг, которые сможет оказывать фактор клиенту. Удалено ограничение только «финансовыми» услугами, теперь это могут быть любые услуги (п.2 ст. 824 ГК РФ).

4. Новая редакция п. 3 ст. 824 ГК РФ предусматривает, что к факторингу применяются нормы Главы 24 о перемене лиц в обязательстве в части, не урегулированной Главой 43 о факторинге.

5. Стороны вправе заключать иные договоры, в соответствии с которыми осуществляется уступка денежных требований, предусматривающие обязанность одной из сторон совершить одно или несколько действий, указанных в подпунктах 1-4 п.1 ст. 824 ГК РФ (п.4 ст. 824 ГК РФ).

Nota bene: Возникает уместный вопрос, чем же тогда будет отличаться договор факторинга от иного договора?   Из дефиниции нормы п.4 ст. 824 ГК РФ следует, что вместо 2-х из 4-х действий по иному договору, сторона, осуществившая финансирование, вправе выполнить только одно действие.

6. В случае предоставления денежных средств в виде заема применяются правила Главы 42, в случае оказания услуг – правила Главы 39 постольку, поскольку эти нормы не противоречат существу отношений по договору факторинга В данном случае (в части заема, в части оказания услуг) имеет место смешанный характер договора (п.5 ст. 824 ГК РФ).

7. Изменено определение предмета уступки по договору факторинга (п.1 ст. 826 ГК РФ). Теперь денежное требование по существующему обязательству может возникнуть и в случае, если срок платежа по договору не наступил. В части будущих требований дополнено, такие требования могут возникнуть из договора, который будет заключен в будущем.

Nota bene: Очень важное изменение, на которое стоит обратить внимание.   Действующая редакция под предметом уступки предусматривает либо денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование) или право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

8. Изменения коснулись и момента перехода денежного требования к фактору (п.2 ст. 826 ГК РФ). Новая редакция момент перехода право определяет либо моментом заключения договора или иным моментом, установленным договором факторинга. В части будущих требований момент перехода определён с момента возникновения такого будущего требования   или иным моментом, установленным договором факторинга.

Nota bene: Нужно отметить, что действующая редакция момент перехода определяет либо после возникновения права на получение денежных средств либо после наступления события, если уступка поставлена в зависимость от такого события.

9. Согласно новой редакции  п.1 ст. 827 ГК РФ клиент отвечает перед фактором за недействительность требования.

Nota bene: Действующая редакция данной нормы предусматривает обратное, а именно клиент отвечает перед фактором за действительность денежного требования. В пункт 2, посвященный определению действительности требования, удален.

10. Следующие изменения посвящены уступке денежного требования (ст. 828, 829 ГК РФ).

В частности, дополнено, что запрет на уступку может быть предусмотрен не только в договоре между клиентом и должником, но и между клиентом и лицом, уступившим ему право требования (п.1 ст. 828 ГК РФ).

Соответственно, у клиента может быть ответственность как перед должником, так и перед другой стороной (п.2 ст .828 ГК РФ).

11. В части последующей уступки денежного требования (ст. 829 ГК РФ) предусмотрено разграничение последствий в зависимости от того, в каких целях была осуществлена уступка денежного требования.

Так, если в целях приобретения фактором денежного требования, то допускается (если иное не предусмотрено договором).

А вот если в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором или в целях оказания фактором услуг клиенту, то не допускается (если договором не предусмотрено иное).

12. Новая редакция п.1 ст. 830 ГК РФ устанавливает новое требование к уведомлению должника. В частности, в уведомлении вместо определения денежного требования может быть указан способ его определения. В п.3 убрана формулировка «финансовый агент», в связи с тем, что исполнение денежного требования возможно и иным лицам помимо фактора.

13. С учетом того, что фактор может оказывать клиенту услуги, связанные с денежными требованиями, ст. 831 ГК РФ дополнена пунктом 3, согласно которого фактор обязан передать клиенту отчет, и передать все суммы, полученные во исполнение уступленных денежных средств, а клиент обязан их оплатить.

14. В п. 4 ст. 831 ГК РФ появилось право фактора при передаче клиенту денежных средств предъявить к зачету свои денежные требования по договору.

15. Последнее важное изменение коснулось ст. 833 ГК РФ и порядку возврата должнику сумм, полученных фактором. Вводится императивное правило о том, что должник не вправе предъявлять требования к фактору по возврату уплаченных фактору денежных сумм. Данное требование может быть предъявлено должником только клиенту.

Ранее пунктом 2 ст. 833 ГК РФ предусматривались случаи, когда требования должник был вправе предъявить непосредственно фактору. В Проекте пункт 2 удален.

Кроме того, данные последствия наступают в случае неисполнения клиентом своих обязательств по договору (действующая редакция предусматривает «нарушение» клиентом своих обязательств).

Nota bene: Изменение очень важное, фактически законодатель устраняет фактора от разбирательств, бремя доказывания и разбирательств перекладывается на клиента и должника.   

P.S. Предполагается, что указанные изменения вступят в силу не ранее 1 июня 2018 года. Тем не менее, компаниям, которые работают по факторингу полезно быть в курсе изменений уже сейчас, так как многие бизнес-процессы придется выстраивать по-новому.

Во вложении таблица изменений  Главы 43 ГК РФ (изменения промаркированы), сравнение действующей редакции каждой статьи с будущей редакцией. 

Источник: https://zakon.ru/Blogs/faktoring__perezagruzka_ili_kak_yuristam_rabotat_po_novym_pravilam/59631

Административный округ
Добавить комментарий